«…Почему банк требует у нас кассовые документы, если их проверяет налоговая...»

1834

«…Мы снимаем наличку на зарплату и командировки, а в чеке пишем коды, на какие цели получаем деньги. Недавно банк потребовал у нас документы, подтверждающие целевое расходование налички в 2012 году. Мы сразу возразили, что теперь кассовую дисциплину проверяет налоговая. Хотели проигнорировать запрос. Но операционист сказал: не дадим документы — перестанут исполнять наши платежки. Разве это законно? Почему банк требует у нас кассовые документы, если теперь их проверяет налоговая?..»

Из письма главного бухгалтера Ольги Вебер, г. Москва

У нашей читательницы банк потребовал кассовые документы, хотя с этого года кассовые проверки перешли в ведение налоговиков. Как поступить компании, рекомендуют банкиры и независимые эксперты.

Банкиры

Никита Шестаков, начальник юридического управления КБ «Единственный»:

— С этого года банки не интересует кассовая дисциплина. Но любому банку надо убедиться в том, что компания не использует наличные в целях отмывания денежных средств. Полномочия на такой контроль предоставлены банку Федеральным законом от 07.08.01 № 115-ФЗ. А значит, клиенту проще представить такие сведения, чтобы снять сомнения.

Николай Потапов, ведущий юрисконсульт ОАО «АК БАРС» БАНК:

— Требование банка обоснованно, если компания снимает наличку в сумме свыше 100 тыс. рублей. Такой лимит расчетов действует между компаниями на основании Указания Банка России от 20.06.07 № 1843-У. Поэтому практически во всех банках есть внутренние приказы, в которых сказано о том, что у клиента надо потребовать документы, если он снимает больше 100 тыс. рублей. Кроме того, несмотря на то что банки не проверяют кассовую дисциплину, они проводят финансовый мониторинг. Если есть сомнение в законности операции, то банк вправе потребовать документы. А также приостановить на два рабочих дня операции клиента (п. 10 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

Независимые эксперты

Ольга Лаврова, начальник налоговой практики ООО «ЮгКонсалтинг»:

— Банки не вправе требовать документы по кассовым операциям у владельцев счетов. Ведь они не занимаются теперь проверками кассовой дисциплины. Но если условие о представлении документов прописано в договоре на открытие банковского счета, оно автоматически не утратило силу после вступления в силу Положения , утв. Банком России от 12.10.11 № 373-П. Значит, требования обоснованны.

Виктория Смирнова, руководитель департамента налогового консалтинга АКГ «МЭФ-Аудит»:

— Банк скорее всего требует отчет о целевом использовании денег для того, чтобы определить, должна ли компания сообщать об операции в Росфинмониторинг. Но под этот контроль попадают только операции по снятию налички в сумме более 600 тыс. рублей. И то, если получение таких сумм не связано с характером деятельности компании. Тем не менее, даже если контроль правомерен, а компания не представит документы, банк не вправе отказать в исполнении платежных поручений.

Наше мнение

Наталья Бовша, руководитель финансового отдела «УНП»:

— У компаний есть несколько оснований, чтобы отказать банку в представлении «первички». Во-первых, банки не проверяют кассу. Поэтому не имеют права решать, на какие цели (зарплату, командировочные, оплату товаров) компания вправе тратить наличные. Во-вторых, Положение № 373-П не требует тратить деньги, снятые с расчетного счета, только на цели, обозначенные в чеке. Поэтому деньги, полученные на зарплату, можно выдать в подотчет. Штрафов за это нет. В-третьих, банк не вправе ограничивать право клиента распоряжаться деньгами на счете (п. 1 ст. 845 ГК РФ). Значит, если банк отказывается провести платежки, можно обратиться к управляющему и привести все вышеперечисленные доводы. Велика вероятность, что банк откажется от своих требований.

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Какой статус вы ставите в платежках по взносам?

  • Код 08 40.23%
  • Код 01 43.68%
  • Код 14 16.09%
результаты

Рассылка



Вас заинтересует

© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль