Как увязать друг с другом бюджеты подразделений

609

При составлении бюджетов подразделений стоит задача увязать их текущие планы, денежную оценку с целями и задачами всей компании. Сергей Балтин, начальник финансово-экономического отдела ООО «Пластик», рассказал, как это удалось сделать с помощью Excel.

Как увязать друг с другом бюджеты подразделенийСкачать файл с примером.

Ввод данных. Форма организационно-технических мероприятий (ОТМ), расположенная на одноименном листе в файле Excel, состоит из двух блоков. Один заполняет подразделение, другой – финансовая служба. Подразделение вносит наименование мероприятия, на которые нужны деньги из бюджета компании. Они разделены на регулярные (например, «Обеспечение строительно-монтажного участка расходными материалами») и разовые («Текущий ремонт производственного здания»).

Также сами подразделения определяют перечень ресурсов на «языке производства». Речь может идти о материалах для ремонта, услугах и т. д. Подразделения, самостоятельно взаимодействуя с поставщиками, вносят в форму не только стоимость, но и график оплаты потребляемых ресурсов.

Связка данных. Задача финансовой службы – привязать заявленные подразделением ресурсы к соответствующим статьям затрат и движения денежных средств. Прилагаемый к форме лист «Данные для БДР и БДДС» содержит справочники статей. Для удобства их цифровые коды и названия объединены (с помощью функции «СЦЕПИТЬ») в первых двух столбцах листа. Каждому из списков присвоены имена: «СЗ» – статьи затрат и «СДДС» – статьи движения денежных средств. А на листе «Форма ОТМ» в ячейках соответствующих колонок – «Статьи затрат» и «Статья ДДС» – предлагается выбор из сформированных списков. Для этого к ячейкам применяется инструмент «Проверка данных».

После прикрепления ресурсов к бюджетным статьям все планируемые расходы отражаются на листе «Данные для БДР и БДДС» именно в той аналитике, которая используется при составлении бюджетов. Расходы суммируются с помощью функции «СУММЕСЛИ». На листе «Форма ОТМ» программа отыскивает значения расходов по каждой статье, задействованной при реализации мероприятий, складывает их и отражает полученный результат в соответствующей ячейке на листе «Данные для БДР и БДДС».

Так руководитель вместо статей затрат видит четкий план, разбитый по мероприятиям. Соответственно предложение «сократить такую-то статью на 25 процентов» уже не имеет смысла, поскольку можно выбрать конкретные мероприятия для экономии средств.

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Вы прячете убыток в этом году?

  • У нас прибыль 50%
  • Да 23.08%
  • Нет 26.92%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль