Можно выгодно рассчитать лимит остатка денег в кассе

4113

С 1 января компании самостоятельно устанавливают лимит остатка наличных в кассе. Его определяют по специальной формуле: L = V : P × Nc, где L – это лимит остатка наличных, V – наличная выручка за расчетный период, Р – расчетный период, а Nc – количество рабочих дней между днями сдачи наличности в банк. При этом важно, чтобы в выбранном компанией расчетном периоде было не больше 92 рабочих дней. А показатель Nc, то есть число рабочих дней между двумя днями, когда компания сдает наличные в банк, не превышал семи*. Подставляя в формулу разные данные, компания может значительно увеличить лимит наличных, ничего не нарушив.

Допустим, компания всегда сдает выручку один раз в три дня, поэтому показатель Nc она установила равным трем. А за расчетный период она решила взять 22 рабочих дня декабря, наличная выручка за которые составила 1 100 000 руб. Тогда лимит остатка наличных в кассе составит 150 000 руб. (1 100 000 руб. / 22 дн. × 3 дн.).

Вместе с тем новые правила разрешают взять за расчетный период дни пиковых поступлений наличной выручки. И банкиры подтвердили нам, что таким периодом может быть и месяц, и неделя, и даже один день. Это позволяет на законных основаниях значительно увеличить лимит.

Допустим, у компании 12 сентября был пик продаж за год – дневная выручка составила 200 000 руб., а не 50 000 руб., как обычно. Компания взяла за расчетный период этот рабочий день, то есть установила, что P = 1. Это позволило повысить лимит до 600 000 руб. (200 000 руб. / 1 дн. × 3 дн.).

Еще больше увеличить лимит компания сможет, если показатель Nc примет равным семи. Формально этот максимум можно взять для расчета и при условии, что фактически компания инкассируется чаще. Это нам подтвердили в банках. Тогда лимит остатка составит у компании уже 1 400 000 руб. (200 000 руб. / 1 дн. × 7 дн.). Однако опрошенные банкиры рекомендуют все же брать реальное количество рабочих дней между днями сдачи выручки. Иначе есть риск, что налоговики пересчитают лимит и оштрафуют компанию за хранение в кассе сверхлимитной выручки (ст. 15.1 КоАП РФ).

Положение ЦБ РФ от 12.10.11 № 373-П.

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Ваши инспекторы путают налоги в требованиях по камералкам?

  • Да, тогда мы не отвечаем 33.33%
  • Да, но мы все равно отвечаем 66.67%
  • Нет 0%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль