Что теперь писать в платежках при расчетах с контрагентами. Идеальные примеры

1112

С 1 октября действуют новые правила уплаты НДС, когда компании предоставляют друг другу скидки, оплачивают товар в у. е. или покупают право требования. Во всех этих случаях возникает проблема, что писать в платежке при перечислении оплаты. А главное, какую отразить сумму НДС. Ведь она зачастую не соответствует ни счету-фактуре, ни самому платежу. Налоговики наверняка не упустят случая запросить на проверке пояснения или даже откажут в вычете из-за нестыковок в документах. Специалисты Минфина нам подтвердили, что все расхождения закономерны, но сумма НДС должна быть отражена верно.

Написать правильное назначение платежа и сумму НДС в платежном поручении важно и для отношений с банками. В последнее время они предъявляют повышенные требования к оформлению поручений и могут заблокировать платеж, если их что-то не устраивает. Чтобы этого не случилось, мы привели образцы заполнения в платежках поля «Назначение платежа», согласованные и с Минфином, и с банкирами.

Образец № 1 (фрагмент). Поставщик перечисляет покупателю скидку, руб.

Что теперь писать в платежках при расчетах с контрагентами. Идеальные примеры

По договору поставки в у. е. покупатель перечисляет сумму в рублях по курсу единицы на дату оплаты. Причем базу по НДС продавец определяет на дату отгрузки, а покупатель пересчитывает сумму вычета по курсу на дату принятия товара на учет. По новым правилам при последующей оплате сумму налога у продавца и вычет у покупателя корректировать не надо (п. 4 ст. 153 НК РФ).

Какую писать сумму НДС. В платежке надо записать сумму НДС, соответствующую фактически перечисляемой оплате. То есть с учетом суммовой разницы. Ее считают по ставке 18/118. Это подтвердили в Минфине.

Образец № 2 (фрагмент). Покупатель перечисляет оплату по договору в у. е.

Что теперь писать в платежках при расчетах с контрагентами. Идеальные примеры

По договору поставки в у. е. покупатель перечисляет сумму в рублях по курсу единицы на дату оплаты. Причем базу по НДС продавец определяет на дату отгрузки, а покупатель пересчитывает сумму вычета по курсу на дату принятия товара на учет. По новым правилам при последующей оплате сумму налога у продавца и вычет у покупателя корректировать не надо (п. 4 ст. 153 НК РФ).

Какую писать сумму НДС. В платежке надо записать сумму НДС, соответствующую фактически перечисляемой оплате. То есть с учетом суммовой разницы. Ее считают по ставке 18/118. Это подтвердили в Минфине.

Образец № 3 (фрагмент). Компания перечисляет деньги за уступку права требования, руб.

Что теперь писать в платежках при расчетах с контрагентами. Идеальные примеры

По договору уступки права требования кредитор определяет налоговую базу по НДС на основании статьи 155 НК РФ. С 1 октября НДС надо заплатить, лишь если доход от уступки выше, чем стоимость самого требования или расходы на его приобретение (п. 1 и 2 ст. 155 НК РФ).

Какую писать сумму НДС. За уступку надо перечислить сумму без НДС, если компания выкупила право требования долга по цене ниже или равной его стоимости. А если доход от уступки выше цены требования или расходов на его приобретение, то в платежке надо записать НДС, но только с разницы.

Образец № 4 (фрагмент). Покупатель платит за имущество, купленное на торгах, руб.

Что теперь писать в платежках при расчетах с контрагентами. Идеальные примеры

При покупке имущества компании, которая признана банкротом, покупатель является налоговым агентом по сделке. Доход участник торгов перечисляет за минусом суммы НДС. А сам налог исчисляет расчетным методом, удерживает из выплачиваемых доходов и перечисляет в бюджет отдельным платежным поручением (п. 4.1 ст. 161 НК РФ).

Какую писать сумму НДС. Сумму за имущество покупатель перечисляет без налога. Значит, ее рассчитывать и писать в платежном поручении не требуется.

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль