Почему учредителей и главбуха осудили еще и за мошенничество с НДС

724

В деле, по которому мы провели собственное расследование , милиция случайно обнаружила, что ранее ОАО «Продукт» дважды обращалось за возмещением НДС на многомиллионные суммы. И дважды ей отказали не только в инспекции, но и в арбитражных судах. Милиционеры решили, что здесь было покушение на мошенничество с НДС, и возбудили уголовное дело.

В чем, по версии следствия, заключалось мошенничество

По версии следствия, чтобы возместить крупную сумму НДС, учредители два раза (в 2003 и 2005 годах) купили производственное оборудование – технологическую линию по производству изделий из слоеного и дрожжевого теста. По документам оплата за него шла векселем, приобретенным в результате цепи сделок по купле-продаже и обмену векселей. А деньги на этот вексель ОАО «Продукт» получило от одного из учредителей, которые он внесен якобы за оплату увеличения уставного капитала. Но следствие посчитало, что все сделки были фиктивными, векселя куплены у однодневок или просто поддельные, а деньги после многократного движения со счета на счет вернулись обратно одному из учредителей. Таким образом, подсчитали следователи, компания пыталась незаконно возместить более 18 млн рублей НДС.

Как доказывали мошенничество с НДС

У компании был исчерпывающий набор документов по сделкам: договор поставки, акт передачи, счет-фактура, товарная накладная, платежные поручения и даже протоколы общего собрания об одобрении крупных сделок общества. Но налоговики отказали в возмещении НДС по большей части из-за того, что использовалась вексельная схема оплаты. Милиция же вышла на реальные компании, у которых ОАО «Продукт» якобы выкупило векселя. Те заявили, что никогда не выпускали этих ценных бумаг. При проверке других владельцев векселей выяснилось, что они много лет не отчитываются, не находятся по юрадресу, не платят налоги. За выводом дело не стало – однодневки.

Кроме того, по версии следствия, в налоговой отчетности и документах по первой сделке стоимость оборудования была гораздо выше, чем оно отражалось в балансе, а по второй сделке купленного по бумагам оборудования у ОАО «Продукт» не было вовсе. В итоге учредителей и главбуха обвинили в покушении на мошенничество с НДС. Именно в покушении, потому что «в случае доведения… преступления до конца бюджету был бы причинен материальный ущерб… в особо крупном размере» (фраза из приговора суда).

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Вы прячете убыток в этом году?

  • У нас прибыль 48.15%
  • Да 25.93%
  • Нет 25.93%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль