Финансовая модель наглядно показывает, как один показатель может изменить весь бюджет

774
ГЛАВНОЕ В СТАТЬЕ
Финансовую модель компании создают в три этапа
Модель лучше создавать с минимальным количеством элементов

Сегодня ситуация на рынках меняется так быстро, что планы компании и ее бюджеты могут устареть еще до того, как их утвердит руководство. Не потерять контроль над деньгами компании поможет финансовая модель, которую несложно создать в Excel.

Как построить финансовую модель

По сути, финансовая модель – это связь между различными операционными и финансовыми планами компании. Например, между планом продаж и закупок и планом по доходам и расходам компании.

Вначале лучше создать модель с минимальным количеством элементов и установить связи общего характера между внешними параметрами (спрос на продукцию, стоимость ресурсов) и внутренними показателями деятельности компании (выручка, затраты, денежные потоки т. д.). А уже потом ее детализировать. Обычно такую финансовую модель строят в три этапа.

Этап 1. План продаж. Отправной точкой для дальнейших расчетов послужит план продаж. Для этого в Excel на одном из листов книги размещают таблицу с планом продаж в денежном выражении. На этом этапе можно поставить предположительную выручку или использовать данные прошлого года. Пока точность не имеет большого значения. Модель впоследствии дорабатывают с учетом аналитических показателей.

Этап 2. Предстоящие расходы. Исходя из объема продаж, определяют размер переменных затрат, например на закупку товара, его доставку, реализацию. В самом общем виде расчет может выглядеть так: долю переменных затрат в выручке прошлого периода умножают на планируемый объем продаж за тот же период времени. Так же учитывают постоянные расходы (арендные платежи, зарплата руководства и т. д.). Но это фиксированные значения.

Этап 3. Сводные планы. Как только в модели сформированы два функциональных плана – продаж и затрат, можно приступать к созданию плана доходов и расходов, а также плана движения денежных средств. Данные в них вносят двумя способами: рассчитывают или извлекают напрямую из операционных или функциональных планов – продаж, затрат и других, например дебиторской задолженности, запасов, производства и пр. В Excel устанавливают ссылки на соответствующую ячейку и страницу. Ручной ввод цифр тут недопустим (за исключением данных о начальных остатках в балансе), иначе модель просто не будет пересчитывать данные.

КСТАТИ. Для сводных планов стоит создать три отдельных листа в Excel, на которых разместить план доходов и расходов, план движения денежных средств и прогнозный баланс.

Зачем детализировать отчеты

На основе всех полученных данных финансовая служба компании может создать прогнозный баланс (см. статью  «Быстрый способ спрогнозировать, какой будет выручка в конце года»). При этом модель потребуется детализировать до показателей, которыми можно управлять на практике. Например, план продаж формировать на основе данных о ценах и объемах реализации с учетом сезонных колебаний спроса, инфляции и других факторов. А также добавить в модель бюджеты дебиторской и кредиторской задолженности, налогов, производства, запасов, закупок и др.

 

Наглядная финансовая модель в файле Excel на примере компании, оказывающей услуги >>

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Сколько суточных вы платите?

  • По лимитам 700 и 2500 рублей 77.5%
  • Выше лимитов 15%
  • Сумма зависит от должности 7.5%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью!
Это БЕСПЛАТНО и займет всего одну минуту!

Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт газеты «Учет. Налоги. Право» – это профессиональный ресурс для бухгалтеров.
Вы получите доступ не только к этому файлу, но и к другим статьям, образцам форм и документов для учета и отчетности.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль