Как управляют деньгами «дочек» при помощи банка

352
Когда нет централизованного управления деньгами всех дочерних компаний, часто случается так: у одних «дочек» – существенные остатки средств на счетах, другие привлекают дорогие кредиты. Для группы компаний в целом это увеличение затрат на обслуживание займов.
ГЛАВНОЕ В СТАТЬЕ
Управление деньгами «дочек» через банк сэкономит затраты
Если «дочка» захочет превысить лимит, банк сообщит в головной офис

Когда нет централизованного управления деньгами всех дочерних компаний, часто случается так: у одних «дочек» – существенные остатки средств на счетах, другие привлекают дорогие кредиты. Для группы компаний в целом это увеличение затрат на обслуживание займов. Решить подобную проблему за счет создания единого казначейства в управляющей компании холдинга удается далеко не всегда – необходимы on-line информация об остатках на счетах группы, система прохождения платежей, разработанные процедуры перемещения средств между предприятиями. Более простой вариант – воспользоваться специальными решениями, которые предлагают сегодня банки. Например, инструментом Zero-Balansing («Нулевой остаток»).

Работает это так. Все компании группы открывают расчетные счета в одном и том же обслуживающем банке. На одном из них (мастер-счете) консолидируются все остатки средств группы в конце рабочего дня. Остальные счета называются «участвующими» и на них остаток средств в начале каждого рабочего дня равен нулю. Если одной из компаний надо провести платеж, банк перечисляет требуемую сумму автоматически с мастерсчета. При этом в договоре с банком указываются дневные лимиты платежей по каждой «дочке». Если компания исчерпала свой лимит, но при этом направила в банк очередную платежку, банк согласует эту операцию с головной компанией, на которую открыт мастер-счет.

За предоставление этой услуги банк единовременно списывает с мастер-счета комиссию за подключение в размере около 700 долларов (с учетом НДС). По всем участвующим счетам ежедневно начисляется комиссия – около 40 долларов (НДС не облагается). Расценки могут варьироваться в зависимости от выбранного банка.

НА ЦИФРАХ. Группа из четырех компаний держит счета в разных банках, где на конец дня формируются кредитовые (на счете размещены деньги компании) и дебетовые (к счету открыт непогашенный овердрафт) остатки. Банки начисляют компаниям процент за положительный остаток на счете и списывают деньги за предоставление овердрафта (см. таблицу).

Если бы компании группы имели такие же остатки на счетах в одном банке и пользовались Zero Balansing, итоговый кредитовый остаток на мастер-счете был бы равен 1 000 000 руб. (1 000 000 + + 2 000 000 – 1 000 000 – 1 000 000).

Даже если бы компания воспользовалась услугами банка компании А, в котором самая высокая процентная ставка по овердрафтам и самая низкая по остатку средств на счете, то банк начислил бы проценты на остаток 54,79 руб. (1 000 000 руб. x 2%/ 365). Экономия за день составила бы 8273,97 руб. (8 219,18 + 54,79).

 

 

Отчет об остатках по счетам группы и начисленным процентам

Компания группы Установленные банками ставки, % годовых Остаток по счету на конец дня, руб. Проценты к начислению (уплате) за день ((Остаток по счету x Процентная ставка) : 365), руб.
по предоставленным овердрафтам (дебетовый остаток) по остаткам средств компании на расчетном счете (кредитовый остаток) дебетовый кредитовый
А 9 2   1 000 000 5479,45
Б 7 3 1 000 000   –19 178,08
В 8 5   2 000 000 27 397,26
Г 8 3 1 000 000   –21 917,81
Итого         –8219,18

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Какой статус вы ставите в платежках по взносам?

  • Код 08 39.78%
  • Код 01 41.94%
  • Код 14 18.28%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль