Почему главбуха посчитали участником «преступной группы»

797

Что такое организованная преступная группа? «У нее, как правило, есть ряд характерных признаков: сплоченность, четкое распределение ролей, участие двух и более лиц. Например, директор и менеджер, которые давно работают вместе. В шутку у нас говорят, что самая сплоченная группа – это семья, муж и жена», – поясняет Максим Дементьев, заместитель начальника 6-го отдела Главного следственного управления при ГУВД г. Москвы.

В деле, которое стало предметом нашего расследования, обвинение убедило суд, что подсудимые действовали в составе «организованной преступной группы». А это позволило применить четвертую часть статьи 159 Уголовного кодекса, где предусмотрено наиболее суровое наказание.

Что позволило следователям в нашем деле утверждать, что имеется такая преступная группа? Все участники давно работали вместе, занимали руководящие должности на заводе и даже жили в одном доме. При этом 70 процентов от стоимости квартир были оплачены заводом.

Кроме того, на одном из допросов главбух обмолвилась о том, что принимала участие в совещаниях у гендиректора вместе с начальником финансового отдела и генеральным менеджером, на которых обсуждались предстоящие поставки. Эта фраза была использована следователями в качестве доказательства не только слаженности действий обвиняемых, но и умышленного совершения преступления.

ИЗ ПРИГОВОРА СУДА. «<…> Квалифицирующий признак “организованной группой” нашел свое подтверждение приведенными выше доказательствами в полном объеме, из которых усматривается, что <такие-то> действовали совместно, согласованно, данная преступная группа являлась устойчивой, сплоченной, заранее объединившейся для совершения данного преступления, проявившейся в стабильности состава группы, тесной взаимосвязи между ее членами, постоянстве форм и методов преступной деятельности, длительности существования группы, организованностью <…>».

Адвокаты советуют руководителям финансовых подразделений на допросе настаивать, что все действия производились строго в рамках закона, должностной инструкции, в соответствии с устными и письменными указаниями руководства. Если главбух не участвовал в подписании договора, то он вполне может не знать о его фиктивности. Главное, чтобы пакет документов, необходимых для совершения тех или иных учетных операций, был полным и не вызывал откровенных сомнений.

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Вы прячете убыток в этом году?

  • У нас прибыль 41.03%
  • Да 30.77%
  • Нет 28.21%
результаты

Рассылка



Вас заинтересует

© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль