Когда инициатором «дела» выступает сама компания

278
В милицейской практике встречаются дела – к счастью, таких немного, когда компания сама обвиняет сотрудников своих финансовых служб в хищениях. Вот несколько реальных примеров.

Манипуляции с зарплатой

В 2007 году после проверок и ревизии на одном астраханском предприятии под суд попали сразу две сотрудницы бухгалтерии. По версии обвинения, бухгалтер дочерней структуры при подготовке электронного реестра зарплат, на основании которого банк перечислял деньги, завышала суммы окладов к начислению, а излишки отправляла на свой личный счет (всего там оказалось более 6 млн рублей). Бухгалтера осудили по статье 159 Уголовного кодекса за мошенничество с использованием служебного положения и дали условный срок.

А 58-летняя бухгалтер по зарплате головного офиса той же компании включала, как следует из обвинительного заключения, в зарплатные реестры фамилии уже умерших пенсионеров предприятия и указывала номер своей банковской карты. Сумма ущерба – порядка миллиона – была меньше, чем у коллеги из филиала. Однако бухгалтеру присудили три года реального срока пребывания в колонии. Из-за того что деньги пошли на погашение кредита, бухгалтера обвинили не только в мошенничестве, но и в легализации денежных средств (ст. 174.1 УК РФ).

«Личные» однодневки

Главный бухгалтер из Калужской области, по мнению следователей, присвоила и «отмыла» почти 1,5 млн рублей. Милиция убедила судей, что, получая выписку из банка по системе «клиент-банк», главбух «редактировала» ее на своем компьютере и переводила деньги на свой счет. При этом в бухгалтерской программе оформлялись платежи сторонним организациям. Обвиняемую приговорили к реальному сроку лишения свободы на пять с половиной лет по части 1 статьи 160 «Присвоение или растрата» (в особо крупном размере) и статье 174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления» УК РФ.

А главбуха ЗАО из Санкт-Петербурга обвинили в использовании «личных» однодневок. По версии следствия, она по фиктивным договорам на оказание услуг переводила деньги компании на счета фиктивных фирм и обналичивала. Как следует из материалов дела, главного бухгалтера заложила руководству компании одна из подчиненных. Суд нашел в действиях главного бухгалтера подделку документов и мошенничество (ст. 159, ч. 2 ст. 327 УК РФ). Ей присудили два года девять месяцев лишения свободы в колонии общего режима и обязали возместить компании около 300 тыс. рублей.

Доказать вину бухгалтера не удалось

Еще одним примером из практики с нами поделился Максим Домбровицкий, адвокат Московской коллегии адвокатов «Легис групп». Бухгалтера-кассира торговой компании попытались обвинить в том, что она, договорившись с продавцами, оформляла псевдовозврат некачественного товара. Составлялись подложные заявления от несуществующих покупателей о возврате, выдавались из кассы деньги. Товар по документам поступал на склад, который в течение нескольких лет никак не проверялся. Огромная недостача на складе обнаружилась, только когда сменилось руководство компании. Новый директор и подал заявление о возбуждении уголовного дела.

Однако следствию не удалось взять образцы почерка бухгалтера: защита обратила внимание следователей, что из-за нервного срыва у бухгалтера дрожат руки. Иначе говоря, у обвинения не было возможности категорично утверждать, что именно бухгалтер расписывалась на поддельных заявлениях о возврате. В результате бухгалтер проходила по делу только как свидетель.

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Вы прячете убыток в этом году?

  • У нас прибыль 48.15%
  • Да 25.93%
  • Нет 25.93%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль