Работа с кипрскими офшорами потребует больше осторожности

299
Федеральная служба по финансовым рынкам России (ФСФР) и Комиссия по ценным бумагам и биржевым операциям Республики Кипр (CySEC) подписали Меморандум о взаимопонимании. Новый документ дает возможность российским чиновникам получать информацию о реальных владельцах компаний, зарегистрированных на Кипре.

В ДЕТАЛЯХ. Внутреннее законодательство Кипра было изменено после вступления в Евросоюз и FATF (Международная группа по противодействию отмыванию денежных средств). До этого островное государство считалось закрытой офшорной зоной, которая числилась в «черном списке» финансового министерства (приказ Минфина России от 13.11.07 № 108н).

Между Россией и Кипром действует Соглашение от 05.12.98 «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал». Оно предоставляет компаниям, зарегистрированным на Кипре, ряд существенных налоговых преимуществ при работе с российскими партнерами. Однако пункт 1 статьи 9 Соглашения предусматривает, что действие документа не распространяется на компании (физических лиц) одного государства, прямо или косвенно участвующих в управлении, контроле или капитале предприятия другой страны.

Налоговая служба регулярно пыталась доказать незаконность использования кипрских льгот, стараясь установить связь между российскими и кипрскими фирмами. Однако пока налоговикам доставались лишь косвенные доказательства взаимозависимости и суд занимал сторону налогоплательщиков. К примеру, Президиум Высшего арбитражного суда в постановлении от 26.02.08 № 11542/07 подтвердил, что косвенных сведений недостаточно.

Теперь в руках налоговиков могут оказаться прямые доказательства. Меморандум предполагает, что российские чиновники могут направлять письменные запросы кипрским коллегам. Как сказано в параграфе 3 Меморандума, органы финансового надзора предоставляют друг другу все возможные сведения, требуемые для идентификации реальных собственников поднадзорных организаций, а также для осуществления контроля за операциями компаний. Перечень случаев, когда российская сторона может запросить сведения, весьма обширный. Например, если российская компания или гражданин заключили договор о приобретении доли в кипрской фирме. Достаточно и просто подозрений чиновников в том, что та или иная организация замешана в легализации денежных средств.

При этом налоговики вправе направлять запрос непосредственно кипрским чиновникам, не прибегая к помощи ФСФР. По крайней мере в этом уверен Сергей Тараканов, заместитель начальника отдела методологии налогового контроля управления по контрольной работе ФНС России: «Это стало возможным благодаря изменениям во внутреннем законодательстве Республики Кипр по раскрытию информации».

Запрос из России может прийти не только на бумаге, но и по любым доступным каналам связи, например по электронной почте. Согласно Меморандуму, чиновники должны объяснить цель запроса. Срок предоставления сведений в документе не оговаривается. Однако согласно тексту стороны принимают на себя обязательства по максимально быстрому обмену необходимыми сведениями. Правда, при всем этом кипрская сторона оставляет за собой право отказать в информации.

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Ваши инспекторы путают налоги в требованиях по камералкам?

  • Да, тогда мы не отвечаем 33.33%
  • Да, но мы все равно отвечаем 66.67%
  • Нет 0%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль