Календарь, который предупредит нехватку денег на жизненно важные платежи

341
До кризиса кассовые разрывы – временная нехватка средств на предстоящие выплаты – закрывались, например, за счет кредитной линии банка. Сегодня, когда кредиты мало кому доступны, большинству компаний приходится полагаться только на себя. Ведение платежного календаря – тот минимум, который в этой ситуации должна сделать финансовая служба.

Платежный календарь может быть на неделю, декаду или месяц с разбивкой всех поступлений и выплат по дням. Для его составления потребуются:
– сведения о сроках погашения дебиторской задолженности и планируемых продажах с оплатой авансом или по факту реализации;
– графики регулярных выплат, например, налогов, заработной платы, коммунальных и арендных платежей;
– сведения о текущих остатках на счетах;
– информация о предстоящих выплатах контрагентам.

Как правило, составление платежного календаря начинают с занесения данных о регулярных платежах, остатках и ожидаемых поступлениях. После чего руководителей подразделений компании подают заявки на выплаты контрагентам, содержащие помимо суммы платежа и реквизитов контрагента также крайний срок выплаты. Когда все данные собраны, остается заполнить принятую в компании форму платежного календаря.

Дальше, как правило, начинаются проблемы. Выясняется, что в некоторые дни средств недостаточно для оплаты всех заявок. Поэтому необходимо заранее ранжировать все выплаты по приоритетности. Чаще всего используют три уровня значимости:

первый – налоги, заработная плата, а также платежи контрагентам, критически важным для бизнеса;

второй – платежи, нарушение сроков по которым грозит компании штрафами или иными санкциями;

третий – выплаты контрагентам, с которыми установлены тесные партнерские отношения, а перенос сроков платежа не будет иметь для компании критических последствий.

Используя сведения о значимости платежа, специалист, ответственный за составление платежного календаря, может оперативно перераспределять выплаты внутри планового периода или переносить их на следующий.

Четыре правила формирования платежного календаря

1. Остаток средств на конец дня или периода не должен быть меньше определенной минимально допустимой суммы. Иначе из-за погрешностей в планировании или возникновения каких-либо непредвиденных платежей у компании не хватит средств на счетах.

2. При нехватке денег в первую очередь переносятся на более поздние сроки выплаты третьего уровня приоритетности, затем – второго и в крайнем случае первого.

3. Внутри одного уровня приоритетности в первую очередь производятся выплаты с самым ранним крайним сроком исполнения.

4. Помимо планового периода нужно укрупненно, без разбивки по дням спланировать движение денег на следующий период.

Платежный календарь компании на период с 10 по 14 ноября 2008 года, тыс. руб. >>>

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Ваши инспекторы путают налоги в требованиях по камералкам?

  • Да, тогда мы не отвечаем 33.33%
  • Да, но мы все равно отвечаем 66.67%
  • Нет 0%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль