Есть простые способы ежедневно отслеживать «дебиторку»

601
Возможно, уже скоро директор вашей компании захочет ежедневно видеть отчет, кто задолжал компании, когда и сколько он заплатит по обязательствам. В условиях, когда кредиты сегодня не дают практически никому, просрочка платежа от дебитора может стать угрозой для финансовой устойчивости компании.

Самый простой и эффективный инструмент управления дебиторской задолженностью – реестр старения и инкассации «дебиторки». Он содержит исходную информацию для расчета коэффициентов инкассации задолженности и прогноза поступления денег.

НА ЦИФРАХ. Коэффициент инкассации периода – доля оплаты ранее отгруженной продукции в этот период. Допустим, по данным прошлых отгрузок известно, что дебиторы оплачивают 70% продукции в месяце отгрузки, за следующий месяц – еще 20%, в третий месяц – оставшиеся 10%. С помощью этих данных можно спрогнозировать поступление средств от дебиторов. Предположим, в сентябре компания отгрузила продукцию на 10 000 000 руб., в октябре – на 12 000 000, в ноябре – на 11 000 000. Тогда прогнозируемое поступление средств от дебиторов в ноябре – 11 100 000 руб. (10 000 000 руб. x 10% + 12 000 000 руб. x 20% + 11 000 000 руб. x 70%).

Львиную долю работы по сбору информации для составления реестра старения и инкассации дебиторской задолженности должен взять на себя коммерческий отдел. Именно менеджеры по продажам, которые ведут запись не только проведенных отгрузок, но и предстоящих, а также отвечают за собираемость платежей. И их основная задача – представить данные о договорных сроках погашения задолженности контрагентами.

Можно рекомендовать потребовать от них ежедневного обновления сводки дебиторской задолженности, содержащей следующие графы:
– наименование контрагента;
– номер, дата и сумма выставленного счета-фактуры;
– срок отсрочки платежа по договору;
– договорной срок платежа (дата счета-фактуры, увеличенная на период отсрочки платежа по договору).

Чтобы составить реестр, остается лишь дополнить этот отчет данными о поступивших от контрагентов оплатах, распределив их по периодам.

Продолжительность периодов оплаты (шаг) определяется спецификой работы компании. Например, предприятия, предоставляющие отсрочку платежа на 30 дней и более, обычно используют в реестре старения дебиторской задолженности шаг, равный одному месяцу. Это позволит рассчитать коэффициенты инкассации и на их основе точнее планировать возврат средств дебиторами.

НА ЦИФРАХ. Компания предоставляет своим покупателям отсрочку платежа на десять дней. Для учета дебиторской задолженности в компании составляется реестр старения и инкассации дебиторской задолженности. Этот отчет помимо данных об отгрузках и поступлениях средств от контрагентов за указанный период (с сентября по октябрь) содержит сведения о времени просрочки платежа и всей непогашенной дебиторской задолженности (см. таблицу). В реестре отражены отгрузка, которая была проведена за период с 31 августа по 31 октября 2008 года в адрес ЗАО «Вымпел», сведения об осуществленных им платежах и непогашенной части долга. А также в реестр включены сведения о дебиторе, чья задолженность возникла до 31 августа и до сих пор не погашена, – ООО «Детор».

Как упростить работу, если дебиторов сотни

Чтобы упростить работу, можно провести так называемый АВС-анализ дебиторской задолженности. Его суть заключается в том, что выделяются те покупатели, на чью долю приходится около 80 процентов всей текущей дебиторской задолженности. Если верить правилу Парето, то таких клиентов будет около 20 процентов от общего количества. Реестр старения дебиторской задолженности можно составлять только по выделенным в ходе АВС-анализа контрагентам, что значительно упростит работу. При этом риск потерять контроль над состоянием дебиторской задолженности будет минимальным.

Реестр старения и инкассации дебиторской задолженности за период с 31 августа по 31 октября 2008 года >>>

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Какой статус вы ставите в платежках по взносам?

  • Код 08 40%
  • Код 01 43.53%
  • Код 14 16.47%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль