«Уголовные дела и наказания за “обналичку” еще будут»

1924
– Максим Валерьевич, вот вы находите, как говорят, «гнездо обналички», устанавливаете реальных владельцев денег, которые заключали договоры с однодневками. Дело сделано?
– Думаю, не буду оригинален, если скажу, что сложность налоговых преступлений – в доказывании умысла руководства и финансовых сотрудников организации на уклонение от уплаты налогов. В делах с «обналичкой» найти подставных директоров фиктивных контрагентов совсем не означает, что умысел доказан. Мы должны доказать, что руководители организации сами изготовили договоры с этими компаниями, то есть заведомо знали, что контракты были фиктивными: услуги не исполнялись, работы не проводились, товар не поставлялся.

– Как вы доказываете, что договоры сфабрикованы?
– Например, в некоторых делах, возбужденных на основе информации, найденной в «ИС банке» (cм. стр. 6. – Примеч. ред.), компания ссылается на то, что действительно прибегала к услугам субподрядчика или посредника. Но на допросе рядовые сотрудники организации рассказали, что сами исполняли работы, которые по договору подряда должен был делать посредник. При этом представители заказчиков или других реальных компаний сообщили, что работы исполнялись не мифическими фирмами, а непосредственно подозреваемой нами организацией. Таким образом, налицо фиктивность договора. А представить себе, что все это делалось без ведома руководства компании, очень сложно.

– Не думаете, что компании начнут готовить свой персонал и партнеров «правильно» говорить на допросах?
– Нет, не думаю, тем более что есть еще немало способов доказать умысел в налоговом преступлении. Мне также трудно себе представить, что добросовестная компания будет сотрудничать и пойдет навстречу контрагенту, который начнет уговаривать ее, как действовать на случай уголовного преследования. Проще говоря, лжесвидетельствовать и стать соучастником преступления.

– После обысков в 2006 году в «ИС банке» были найдены, как говорят милиционеры, документы 150 фирм-однодневок. Но наверняка многие из клиентов успели уничтожить любые бумаги, которые могли бы указать на их причастность к «обналичке». Могут быть новые уголовные обвинения в адрес клиентов банка?
– Допускаю, что после того, как начались процессы, некоторые организации спешно уничтожили документы о контактах с банком и однодневками. Но заверяю, что такое заметание следов не спасет от ответственности, а скорее усугубит дело. Да, часть компаний мы не можем привлечь к ответственности из-за того, что суммы неучтенных наличных слишком малы либо прошли сроки давности привлечения к ответственности. Тем не менее ряд руководителей и сотрудников фирм-клиентов от наказания не уйдут, ведь несколько дел еще расследуются. Часть работы по раскрытию налоговых преступлений выполняют оперативные подразделения. Их работа скрыта даже для нас, следователей. Однако очень возможно, что новые уголовные дела и наказания еще будут.

Беседовал Владимир Ракушкин, корреспондент «УНП»

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Какой статус вы ставите в платежках по взносам?

  • Код 08 45.83%
  • Код 01 41.67%
  • Код 14 12.5%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль