Как не стать крайним в налоговом деле

338
В этом номере вы сможете увидеть результаты журналистского расследования одного уголовного дела. Суд признал, что компания незаконно принимала к вычету НДС, оформляя договоры с несуществующим контрагентом (см. стр. 14). Почти обычное по нынешним временам дело, если бы не одно обстоятельство: на скамье подсудимых оказалась заместитель главного бухгалтера.

Уголовное дело было вначале возбуждено только в отношении руководителя компании, который совмещал должности директора и главного бухгалтера. Однако в дальнейшем милиция обвинила еще и зама главбуха, которая даже не имела права подписи финансовых документов. Главной уликой против Людмилы Кондрашевой (по этическим соображениям имя и фамилия изменены. - Примеч. ред.) стала печать фиктивного контрагента, найденная в ее рабочем столе, а также документы из ее компьютера.

В результате обвинение убедило суд, что замглавбуха собственноручно искажала данные налоговой отчетности. «Это означало, что бухгалтер является субъектом преступления, а точнее пособником. На это прямо указывает пункт 7 постановления Пленума Верховного суда РФ (от 28.12.06 № 64. - Примеч. ред.)», - отметила следователь по делу Наталья Новоселова. Не помогло даже отсутствие прямых доказательств того, что именно бухгалтер ставила пресловутую печать на документы несуществующего контрагента.

В силу работы в «УНП» мне приходится изучать много уголовных налоговых дел. По моему опыту стратегия защиты от обвинений в пособничестве, подобных описанному, сводится к следующему. Главное - доказать, что бухгалтер только готовил документы по заданию руководства. Но при этом не вел никаких переговоров с контрагентами, ничего не знал об их работе. Если милиция обнаружила компромат - документы и печати контрагента, необходимо озвучить законную (и правдоподобную) причину их появления в офисе (оставил курьер или другой представитель контрагента). И разумеется, хранить в рабочем кабинете чужую печать чрезвычайно опасно.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

У вас в компании работают иностранцы?

  • Да, из стран ЕАЭС 14.66%
  • Да, из других безвизовых стран 7.76%
  • Да, из визовых стран 1.72%
  • Да, из разных стран 3.45%
  • Нет 72.41%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью!
Это БЕСПЛАТНО и займет всего одну минуту!

Подарок за регистрацию: «Ваш налоговый секретарь» - поможет быстро составить любые документы по требованию налоговой и фондов.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль