Памятка для организаций, которые самостоятельно готовят данные для ПИК «НДС»

6938
Раздел «Сведения о текущем контракте»

Наличие подразделов «Сведения о комиссионере», «Сведения о паспорте сделки», «Сведения о ТСД», «Сведения об импортных ГТД» выбирается из списков («есть», «нет»).

Если товаром в контракте является однотипная продукция различного ассортимента, в подразделе «Сведения о товарах в контракте» можно ввести обобщенное наименование товара и объем поставки.

Если комиссионер является иностранным лицом, в подразделе «Сведения о комиссионере» нужно заполнить только наименование комиссионера (либо Ф.И.О. физического лица), а в поле ИНН ввести ноль.

Раздел «Сведения о поступлении экспортной выручки»

Подраздел «Сведения о выписках банка - участника ВЭД» заполняется при безналичных расчетах с инопартнером, а подраздел «Сведения о приходно-кассовых ордерах» - при наличных. Для иных форм расчетов предназначен подраздел «Сведения об иных представленных документах». Например, при бартерных операциях в поле «Наименование ИПД» вносится наименование документа, подтверждающего ввоз полученных по бартеру товаров.

Поле «БИК банка-экспортера, в который комиссионером (поверенным, агентом) была перечислена валютная выручка» нужно заполнять при наличии посредника.

Раздел «Сведения о ГТД»

В прошлом году в ходе проверок выяснилось, что 10 процентов ГТД, сведения о которых введены в ПИК «НДС», содержат несуществующие номера. Это произошло из-за несовершенства программы, которая «не знала», что при торговле с Белоруссией ГТД не нужна, и требовала заполнить соответствующее поле. Теперь ошибку исправили: согласно регламенту, при реализации в Республику Беларусь товаров, происходящих из Российской Федерации либо Республики Беларусь, данный раздел не заполняется.

Если на ГТД отсутствует штамп «Товар вывезен», выбирается признак наличия штампа «нет» и дата вывоза не заполняется.

Раздел «Сведения о ТСД»

Если на товаросопроводительном документе нет штампа «Товар вывезен», в подразделе «Сведения об отметках таможенных органов в текущем ТСД» нужно указать «нет», а дату вывоза не заполнять. Если же в качестве ТСД представлена авиационная накладная или коносамент, данный подраздел заполнять не обязательно.

Если товар вывозится через морские порты, в разделе «Сведения о ТСД» помимо информации о коносаменте нужно внести данные о поручении на отгрузку экспортных грузов.

При вывозе товара смешанным транспортом в поле «Вид ТСД» нужно выбрать документ, соответствующий транспортному средству на границе.

Раздел «Сведения о поставщиках»

Если в разделе «Текущая декларация» выбран признак экспортера «Производитель», то в разделе «Сведения о поставщиках» заполняются показатели по основному сырью и материалам с учетом отраслевой специфики производителя, формирующим 90 процентов от суммы НДС к вычету. Если же выбран признак экспортера «Перепродавец», то показатели раздела «Сведения о поставщиках» заполняются в полном объеме.

Если товаром является однотипная продукция различного ассортимента, в подразделе «Сведения о товарах поставщиков» можно указать обобщенное наименование товара и объем поставки.

Раздел «Сведения о договорах с иными лицами»

Если согласно товаросопроводительным документам перевозчиком экспортируемых товаров является российский налогоплательщик, нужно отразить в разделе «Сведения о договорах с иными лицами» данные по контрактам с данным перевозчиком.

Если экспортер предъявляет к возмещению НДС по работам и услугам (например, хранение, услуги связи и т. д.), непосредственно связанным с реализацией товаров, налогообложение которых производится по налоговой ставке 0 процентов, то в раздел «Сведения о договорах с иными лицами» нужно внести данные по контрактам с этими контрагентами.

* Полное название программы «Прием, учет и анализ данных по возмещению НДС по операциям по реализации товаров (работ, услуг), налогообложение которых производится по налоговой ставке 0 процентов».

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Ваши инспекторы путают налоги в требованиях по камералкам?

  • Да, тогда мы не отвечаем 6.25%
  • Да, но мы все равно отвечаем 50%
  • Нет 43.75%
результаты

Рассылка



Вас заинтересует

© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль