Уплата агентского НДС за свой счет лишит права на вычет

285
«...Иностранная компания оказала нам услуги, местом реализации которых является РФ. Как налоговые агенты мы должны удержать у иностранного партнера сумму НДС, но он отказывается платить налог из суммы своего вознаграждения. Должны ли мы заплатить налог за счет собственных средств?..»Из письма бухгалтера Анатолия Родина, г. Москва

«...Иностранная компания оказала нам услуги, местом реализации которых является РФ. Как налоговые агенты мы должны удержать у иностранного партнера сумму НДС, но он отказывается платить налог из суммы своего вознаграждения. Должны ли мы заплатить налог за счет собственных средств?..»
Из письма бухгалтера Анатолия Родина, г. Москва

В этой ситуации вы выступаете в роли налогового агента и поэтому должны удержать и перечислить налог в бюджет. Если местом реализации услуг считается территория РФ, с выплат иностранному партнеру, не состоящему на учете в российских налоговых органах, Налоговый кодекс требует от компаний удержать и перечислить в бюджет НДС (п. 2 ст. 161, п. 4 ст. 174, ст. 148 НК РФ). Ваше право заплатить его из собственных средств. Однако имейте в виду: заплатив налог из собственных источников, не удержав его из дохода контрагента, вы тем самым лишаете себя права на получение этих средств из бюджета. Дело в том, что компания имеет право на вычет НДС только если она удержала налог из доходов налогоплательщика (п. 3 ст. 171 НК РФ).

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Какой статус вы ставите в платежках по взносам?

  • Код 08 40.23%
  • Код 01 43.68%
  • Код 14 16.09%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль