Банк - не прачечная

388

Клиенту кредитного учреждения надо помнить, что некоторые сделки, проводимые через банк, попадают под особый контроль. Таковы требования Федерального закона от 07.08.01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма». Но за время действия этого закона и у банков, и у их клиентов накопилась масса вопросов. Ответить на часть из них взялся Центральный банк в информационном письме от 31.08.05 № 8.

Облигации неподконтрольны

Первый вопрос, на который ответил Центральный банк, связан с контролем за выпуском и продажей облигаций. Дело в том, что закон № 115-ФЗ относит к контролируемым операциям предоставление юридическими лицами, которые не являются кредитными организациями, беспроцентных займов другим юридическим лицам. Контролируется и получение такого займа (абз. 8 подп. 4 п. 1 ст. 6 закона № 115-ФЗ). Но договор займа может быть заключен в том числе и путем выпуска и продажи облигаций (ст. 816 ГК РФ). Вот у продавцов и покупателей облигаций и возникал вопрос: будут ли контролироваться такие сделки?

Здесь Банк России обратил внимание на то, что закон № 115-ФЗ предписывает контролировать только безвозмездные займы. Тогда как, согласно общим правилам гражданского законодательства, облигация предоставляет ее держателю и право на получение указанного в ней процента от номинальной стоимости ценной бумаги. Значит, под контроль будут попадать только такие облигации, проценты по которым не начисляются. При этом ЦБ РФ делает оговорку: для того чтобы выпуск и продажа облигаций не попадали под контроль, достаточно факта отсутствия у банка информации о безвозмездном характере договора займа.

Недвижимости нет, но за ней следят

Обязательному контролю подлежат и сделки с недвижимым имуществом, если сумма сделки равна или превышает 3 млн рублей (п. 1.1 ст. 6 закона № 115-ФЗ). На практике часто возникали затруднения при квалификации сделок, связанных с участием в долевом строительстве или с инвестированием в строительство недвижимого имущества. Относятся ли эти операции к тем, которые имеет в виду закон № 115-ФЗ? Ведь недвижимости в момент перечисления средств еще нет.

В комментируемом письме дан однозначный ответ - да, относятся. Такой вывод сделан в связи с тем, что объекты незавершенного строительства признаются недвижимым имуществом (п. 1 ст. 130 ГК РФ). Поэтому с момента государственной регистрации и договор участия в долевом строительстве, и договор об уступке права (требования) попадают в разряд подконтрольных (при условии, конечно, что они заключены на соответствующую сумму).

Формальная грань для анонимов

Одно из требований закона № 115-ФЗ состоит в том, что банки не имеют права открывать счета (вклады) лицам, если эти лица (или их представители) при этом не присутствуют (п. 5 ст. 7 закона № 115-ФЗ). Такой запрет установлен для того, чтобы иметь возможность идентифицировать человека, открывающего счет. Но у кредитных учреждений возник вопрос: нужно ли придерживаться этих требований, если клиент уже раньше обслуживался в банке? А значит, у кредитной организации есть вся необходимая информация об этом лице.

Но Центробанк рассудил, что и в этом случае клиент должен участвовать в открытии счета лично. Дело в том, что закон № 115-ФЗ не делает никаких исключений из этого правила. Поэтому личное присутствие необходимо независимо от того, обслуживалось ли лицо в этой же кредитной организации ранее, имеются ли на момент открытия счета в кредитной организации документы, достаточные для идентификации клиента, открывались ли на имя этого лица иные банковские счета (вклады) и т. п.

Ликвидировал ЦБ РФ и второе «белое пятно» по применению правила о запрете открывать счета анонимам. Сложность состояла в том, чтобы решить, надо ли обеспечивать присутствие человека, если происходит продление договора банковского вклада, срок по которому истек, но клиент не требует возврата суммы вклада.

И вот в этом случае Центробанк не увидел обязательности личного присутствия. Ведь здесь речь идет не об открытии нового вклада, а об изменении условий ранее заключенного договора (п. 4 ст. 837 ГК РФ). И это можно сделать без присутствия клиента. Нарушения требований закона № 115-ФЗ не будет. Иными словами, если сделка формально не прерывается, дополнительные требования не действуют.

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Сколько суточных вы платите?

  • По лимитам 700 и 2500 рублей 81.82%
  • Выше лимитов 15.15%
  • Сумма зависит от должности 3.03%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью!
Это БЕСПЛАТНО и займет всего одну минуту!

Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт газеты «Учет. Налоги. Право» – это профессиональный ресурс для бухгалтеров.
Вы получите доступ не только к этому файлу, но и к другим статьям, образцам форм и документов для учета и отчетности.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль