Наказать аудиторов нечем

424

Можно ли как-то наказать аудиторов за «недонесение на клиента»? На прошлой неделе в редакцию «УНП» с подобным вопросом обратились несколько индивидуальных аудиторов, попросивших не называть их фамилий. Поводом для обращения послужило письмо Минфина России от 27.06.05 № 07-03-01/647, в котором специалисты главного финансового ведомства напомнили труженикам аудита о необходимости борьбы с отмыванием преступных доходов.

Напомним, что в документе цитировалась статья 7.1 Федерального закона от 07.08.01 № 115-ФЗ. Статья обязывает поставщиков бухгалтерских и юридических услуг, которые обслуживают сделки по недвижимости или по управлению имуществом, фиксировать и хранить информацию о клиенте. Если же у консультантов появятся «любые основания полагать», что сделка клиента направлена на отмывание доходов или финансирование терроризма, они должны немедленно сообщить об этом в Росфинмониторинг. Подробно изложив порядок фиксирования и передачи информации, специалисты Минфина умолчали о какой-либо ответственности за «недоносительство». Так какое же наказание ждет консультантов, которые проигнорируют требования закона?

По мнению заместителя генерального директора аудиторско-консалтинговой компании «Horwath МКПЦН» Натальи Малофеевой, прежде чем думать о мере ответственности, поставщики юридических и бухгалтерских услуг должны обратить внимание на одну существенную оговорку, которая есть в статье 7.1 закона № 115-ФЗ. «Консультанты обязаны копить информацию и сообщать о сделке в контролирующий орган тогда, когда они готовят сделку или осуществляют ее от имени клиента. Так что если юристы или бухгалтеры занимаются отражением уже состоявшейся сделки, беспокоиться им не о чем», - пояснила Наталья Анатольевна.

Что же касается ответственности, то она предусмотрена статьей 13 закона № 115-ФЗ и заключается в отзыве лицензии. Но и здесь есть свои нюансы. «Во-первых, бухгалтерские и юридические услуги не лицензируются, поэтому непонятно, что будут отзывать в случае нарушения закона. Во-вторых, статья 13 предусматривает отзыв лицензии за нарушение требований, предусмотренных статьями 6 и 7 закона № 115-ФЗ. А о требованиях к поставщикам юридических и бухгалтерских услугах говорится в статье 7.1», - пояснила Наталья Малофеева.

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Какой статус вы ставите в платежках по взносам?

  • Код 08 41.38%
  • Код 01 44.83%
  • Код 14 13.79%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль