Выявлять налоговые схемы инспекторам помогает система банк-клиент

42839
Последнее время налоговики уделяют особое внимание расчетам компаний по системе банк-клиент. С ее помощью инспекторы могут уличить организацию в использовании налоговых схем. Таким способов они выявляют фиктивную деятельность через группу взаимозависимых лиц, замкнутые цепочки движения товаров и денег, обналичку через однодневку.

С помощью системы «Банк-клиент» компании не только отправляют платежные поручения в кредитную организацию, но и переводят деньги друг другу. Это довольно удобно. Но важно помнить, что именно за такими переводами средств пристально следят налоговики. По их утверждению, это позволяет выявить фиктивные цепочки контрагентов и фирмы-однодневки.

Первым делом, налоговики выясняют, с какого IP-адреса происходит сессия в системе «банк-клиент». Довольно часто компании, использующие цепочки контрагентов, переводят все средства между ними с одного адреса. Понятно, что такого не может произойти, если контрагенты в компании реальные.

IP-адрес фиксирует банк, когда клиент выполняет какие-либо операции в системе банк-клиент. Поэтому адресу можно вычислить, где находится тот человек, который пересылает денежные поручения в банк. Информацию о привязке IP-адреса к месту налоговики берут на специальных интернет ресурсах (например, ipgeobase.ru). Но кроме статичных есть и динамичные IP-адреса, которые присваиваются каждый раз при входе в сеть. Именно они доставляют налоговикам массу проблем.

Второе, что делают налоговики для выявления схем, – запрашивают у банков договор, чтобы понять, какое именно физическое лицо имеет доступ ключу для системы банк-клиент. Инспекторы проверяют этого человека: в соцсетях, по различным ведомственным базам. Если он имеет отношение к нескольким компаниям предполагаемой цепочки, (например, работает сразу в двух или трех из них или является близким родственником директора одного из контрагентов), это сигнал о том, что чиновники имеют дело со схемой ухода от налогов.

Подробнее о том, как обезопасить денежные переводы компании от пристального внимания налоговиков – смотрите на видео.

Выявлять налоговые схемы инспекторам помогает система банк-клиент

Что еще наведет налоговиков на мысли о налоговой схеме

У налоговиков есть набор признаков, при которых инспекторы заподозрят и попытаются доказать, что компания применила налоговую схему. Раскручивать схему налоговиков заставит несколько обстоятельств.

Регистрация работников как предпринимателей. Для налоговиков подозрительно, когда сразу несколько бывших работников компании одновременно регистрируются в качестве предпринимателей, открывают счета в одном банке и начинают совершать сделки с организацией. Подозрения усилятся, если предприниматели заявляют одинаковый вид деятельности и работают по адресу компании.

Единое бухгалтерское обслуживание. Инспекторы считают, что действия контрагентов согласованны, если они заключают договор на бухгалтерское обслуживание с одной и той же организацией.

Регулярные займы. По мнению налоговиков, компания, которая часто берет займы и не имеет собственных средств для своей деятельности, скорее всего уклоняется от налогов. Инспекторы подсчитывают, сможет ли организация расплатиться с долгами. В примере УФНС налоговики сравнили сумму займов компании и ее годовую прибыль. Получилось, что организации нужно более 30 лет, чтобы вернуть займы. Подобное ведение бизнеса говорит инспекторам о том, что выдача и получение займов направлены на минимизацию налогов. То есть компания выводит прибыль в компании с льготным налоговым режимом (например, на упрощенке), а потом возвращает ее в виде заемных средств. Тем самым получает дополнительные расходы в виде процентов по кредитам.

Уникальность поставщиков и покупателей. Инспекторов насторожит, если покупатели проверяемой компании совершают сделки только с ней и больше ни с кем. А компания реализует товар только этим покупателям. Тем более подозрительно, если они применяют спецрежим. Налоговики считают, что такая схема создана исключительно ради налоговой выгоды.

Также по теме

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Сколько суточных вы платите?

  • По лимитам 700 и 2500 рублей 77.78%
  • Выше лимитов 16.67%
  • Сумма зависит от должности 5.56%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью!
Это БЕСПЛАТНО и займет всего одну минуту!

Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт газеты «Учет. Налоги. Право» – это профессиональный ресурс для бухгалтеров.
Вы получите доступ не только к этому файлу, но и к другим статьям, образцам форм и документов для учета и отчетности.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль