Бухгалтерский дозор

391
Частнопрактикующие бухгалтеры и юристы, а также адвокаты и нотариусы обязаны пополнить ряды охотников за преступными доходами. Новобранцы приступят к ответственной задаче с 31 августа, когда вступит в силу Федеральный закон от 28.07.04 № 88-ФЗ. Этот документ содержит поправки в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Частнопрактикующие бухгалтеры и юристы, а также адвокаты и нотариусы обязаны пополнить ряды охотников за преступными доходами. Новобранцы приступят к ответственной задаче с 31 августа, когда вступит в силу Федеральный закон от 28.07.04 № 88-ФЗ. Этот документ содержит поправки в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Сразу уточним, на кого из учетных работников будет распространяться действие закона № 88-ФЗ. Закон не касается штатных бухгалтеров организаций, он затрагивает только предпринимателей, осуществляющих деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг. Конечно же, читателям "УНП" не надо объяснять, насколько это распространенный вид предпринимательской деятельности - физическое лицо регистрируется как предприниматель и работает в качестве приходящего бухгалтера. Именно на таких учетных работников и рассчитан новый закон.

В законе № 88-ФЗ выделено пять видов операций, с которыми бухгалтер должен держать ухо востро. Это сделки с недвижимостью, управление деньгами, ценными бумагами или имуществом, управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг, привлечение денежных средств для управления организацией, создание организаций и их купля-продажа. Контролю подлежат любые операции с деньгами и движимым имуществом на сумму от 600 тыс. рублей и выше, а также сделки с недвижимостью на сумму от 3 млн рублей. Если у бухгалтера, адвоката или нотариуса есть хоть малейшее основание полагать, что указанные финансовые операции организация-клиент выполняет с целью легализации преступных доходов, то об этом нужно уведомить Федеральную службу по финансовому мониторингу. Самое интересное, что уведомить службу нужно втайне от организации-клиента - бухгалтер не вправе разглашать информацию о том, что он "постукивает" на обслуживаемую фирму. Инструкции по форме и регламенту доносов будут позже - согласно закону № 88-ФЗ, порядок общения предпринимателей, адвокатов и нотариусов со службой по финансовому мониторингу устанавливается Правительством РФ. Пока соответствующего документа нет.

Борьба с отмыванием преступных денег, безусловно, дело нужное. Но бухгалтерам закон № 88-ФЗ добавит немало головной боли. Ведь учетному работнику нужно будет тратить время и средства на организацию контроля за подозрительными сделками, на разработку системы фиксации и хранения информации и проч. "Мое отношение к закону крайне негативное. В остальном - без комментариев", - так отвечали корреспонденту "УНП" предприниматели. Лишь один частнопрактикующий бухгалтер из Москвы на условиях анонимности согласился чуть более подробно обрисовать ситуацию: "Понимаете, это все равно что рубить сук, на котором сидишь. Я очень часто сталкиваюсь с отмыванием организациями денег, такова уж специфика нашей работы - мы хватаемся за любого клиента. Но если я буду методично сдавать клиентуру на руки службе по финансовому мониторингу, то с чем я в конце концов останусь? У меня просто не будет работы, ведь одни фирмы закроются, а по другим мигом разлетится весть о том, что я подставляю заказчиков. Так что вряд ли я буду законопослушным в отношении исполнения закона № 88-ФЗ".

Цитируем закон

"1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем <...>, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом, - наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года.

2. То же деяние, совершенное в крупном размере (на сумму свыше 1 млн рублей. - Примеч. ред.), - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового".

Статья 174 Уголовного кодекса РФ "Легализация
(отмывание) денежных средств или иного имущества,
приобретенных другими лицами преступным путем"

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Вы прячете убыток в этом году?

  • У нас прибыль 50%
  • Да 23.08%
  • Нет 26.92%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль