За что спросят при валютном контроле?

362
Как налоговые органы могут применять административную ответственность за нарушения валютного законодательства? МНС России разъяснило эту проблему в письме от 01.04.03 № ШС-6-24/380 (опубликовано в приложении "Официальные документы" № 18, 2003).

Как налоговые органы могут применять административную ответственность за нарушения валютного законодательства? МНС России разъяснило эту проблему в письме от 01.04.03 № ШС-6-24/380 (опубликовано в приложении "Официальные документы" № 18, 2003).

В письме объясняется, в каких случаях налоговые органы могут сами штрафовать валютных нарушителей. Всего таких случаев четыре, и все они описаны в статье 15.25 КоАП РФ.

Первое нарушение - осуществление валютных операций без лицензии или разрешения Центробанка РФ. Здесь налоговики отдельно останавливаются на открытии валютных счетов за границей. В письме указывается на то, что если такой счет открыт с нарушением установленного порядка, то правонарушением надо считать не сам факт открытия счета, а использование счета для валютных операций.

Второе нарушение - невозвращение валюты из-за границы при срыве сделок по импорту товара. Имеется в виду ситуация, когда валюта за границу перечислена, а товар, который вроде бы хотели на эту валюту купить, не поступил. Налоговики сообщают, чем они будут интересоваться при рассмотрении таких случаев. Чтобы не дать повода подозревать себя в махинациях, налогоплательщик должен показать, что он выяснял, насколько надежен его будущий партнер, выполнял рекомендации ЦБ РФ по реквизитам и форме внешнеторговых контрактов (см. письмо Банка России от 15.07.96 № 300) и активно пытался вернуть товар, то есть судился с партнером.

Третье нарушение - непредставление или нарушение правил представления отчетности о движении денежных средств на заграничных счетах.

Ну и, наконец, четвертая валютная провинность, по которой должны работать налоговики, - нарушение установленного порядка зачисления экспортной выручки.

В письме МНС России особо отмечается, что в территориальных налоговых органах только руководители этих самых органов уполномочены рассматривать дела об административных правонарушениях, связанных с валютными операциями.

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Какой статус вы ставите в платежках по взносам?

  • Код 08 41.38%
  • Код 01 44.83%
  • Код 14 13.79%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль