Что и кому расскажет банк?

434

Банк обязан соблюдать тайну операций, совершаемых по счету. Однако действующее законодательство изобилует случаями, когда банк должен "поделиться" имеющейся у него информацией о счетах своих клиентов. Причем банк не обязан извещать клиента о том, что им заинтересовались "соответствующие" структуры.

В идеале информацию об операциях по счетам должны знать только банк и сам владелец счета. К сожалению, в действительности ситуация далека от идеала - все большее количество структур получает доступ к информации о банковских счетах.

Вопросы соблюдения банковской тайны регулируются как Гражданским кодексом, так и Законом РФ "О банках и банковской деятельности" (далее - закон о банках). И каждый из этих актов по-своему устанавливает ответственных за соблюдение банковской тайны.

Так, в статье 857 ГК РФ говорится, что гарантом соблюдения этой тайны является банк. В то же время статья 26 закона о банках содержит более широкую формулировку: банковскую тайну должны соблюдать кредитные организации и Банк России.

Дело в том, что термин "кредитная организация" шире, чем термин "банк". Согласно статье 1 закона о банках, все кредитные организации делятся на банки и на небанковские кредитные организации. При этом, согласно Положению Банка России от 08.09.97 № 516, небанковские кредитные организации могут открывать и вести банковские счета юридических лиц, а также осуществлять расчеты по поручению юридических лиц.

И, на наш взгляд, при определении круга лиц, обязанных соблюдать банковскую тайну, надо придерживаться перечня, установленного в законе о банках. Ведь, во-первых, этот закон принят позже ГК РФ и, во-вторых, он регулирует более узкий круг отношений (то есть является специальным законом).

А это - секрет!

Состав банковской тайны также неоднозначен. ГК РФ гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Закон же о банках гарантирует тайну операций, счетов и вкладов своих клиентов и корреспондентов.

Как видим, формулировка закона о банках шире.

Ведь клиенты банка кроме операций по счетам могут производить операции с ценными бумагами, получать банковские гарантии и т. д. В то же время ГК РФ гарантирует тайну сведений о клиенте, что не предусмотрено законом о банках.

Поэтому в данном случае эти нормы применяются в комплексе, взаимно дополняя друг друга.

За разглашение - ответишь!

ГК РФ за разглашение банковской тайны установил ответственность в виде возмещения причиненных убытков (ст. 857 ГК). А закон о банках - ответственность, включая возмещение ущерба (ст. 26 закона о банках).

Безусловно, объем ответственности по закону о банках шире. Ведь в этом случае виновные несут еще и административную и (в некоторых случаях) уголовную ответственность.

Так, статья 13.14 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за разглашение информации с ограниченным доступом лицом, получившим доступ к такой информации в связи с исполнением служебных и профессиональных обязанностей. А в соответствии со статьей 183 УК РФ незаконное разглашение банковской тайны может повлечь за собой осуждение виновных лиц к 10 годам лишения свободы. Инициатором возбуждения уголовного дела может быть как пострадавший клиент банка, так и руководство банка. Для этого необходимо обратиться с соответствующим заявлением в милицию или прокуратуру.

С полицейскими - проблема

Налоговые полицейские считают, что вправе всегда получать любую информацию из банка. Однако возможность получения налоговыми полицейскими доступа к банковской тайне иначе как по уголовным делам, находящимся в их производстве, вызывает сомнения.

Статья 26 закона о банках отсылает нас в этой связи к Закону РФ от 24.06.93 № 5238-1 "О федеральных органах налоговой полиции". В пункте 9 статьи 11 этого закона сказано, что органы налоговой полиции вправе получать безвозмездно от предприятий, учреждений и организаций информацию, необходимую для исполнения возложенных на них обязанностей. За непредставление информации - штраф. Основываясь на этой норме, полицейские и запрашивают "тайную" информацию.

Но, на наш взгляд, налоговая полиция все же не имеет права всегда требовать от банков предоставления "тайной" информации. Пункт 9 статьи 11 закона о налоговой полиции разрешает полицейским требовать эту информацию лишь для исполнения своих обязанностей. И среди этих обязанностей (ст. 10 закона о налоговой полиции) нет такой, для исполнения которой потребовалась бы "тайная" информация.

Налоговая инспекция

А вот налоговые органы вправе получать "тайную" информацию (ст. 26 закона о банках, ст. 86 НК РФ). Но закон о банках обязывает выдавать лишь справки по операциям и счетам клиентов, а не любую иную информацию о клиенте. Кроме этого налоговые органы могут получать от банков документы, подтверждающие уплату налогов, а также исполнение инкассовых поручений самих налоговиков (подп. 11 п. 1 ст. 31 НК РФ). Никаких иных документов банк выдавать налоговикам не обязан.

Приставам не положено

Иногда и судебные приставы не прочь получить из банков "тайную" информацию. Но здесь надо заметить, что статья 26 закона о банках приводит исчерпывающий перечень лиц, которым предоставляется доступ к банковской тайне. Судебные приставы в указанный перечень не входят. Это подтвердил и Верховный суд в письме от 19.11.01 № 110-5/общ.

Поэтому судебные приставы могут получить нужную информацию от банков лишь по запросу суда, чье решение они исполняют.

"Антиотмывочный" закон

Согласно статье 7 Федерального закона от 07.08.01 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", кредитные организации обязаны предоставлять в Комитет РФ по финансовому мониторингу сведения по операциям клиентов, подлежащим обязательному контролю, а также по операциям, которые вызывают подозрения у служб внутреннего контроля.

А вот критерии подозрительности сделок описаны в данном законе таким образом, что под них запросто можно подвести любую операцию. Поэтому теоретически банк может сообщать в КФМ всю информацию об операциях по счетам клиентов. При этом в пункте 8 статьи 7 закона № 115-ФЗ отдельно оговорено, что предоставление такой информации не является разглашением банковской тайны. Соответственно никаких последствий для банка это не повлечет.

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Рассылка




Вас заинтересует

© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль