Социальные налоговые вычеты 2016

5117
Чтобы получить социальные налоговые вычеты 2016, необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. К ней необходимо приложить копии документов, подтверждающих право на вычет.

Социальные налоговые вычеты регулирует статья 219 НК РФ. Налогоплательщик имеет право на получение таких вычетов для доходов, облагаемых по ставке 13%.

Виды социальных налоговых вычетов 2016

В Налоговом кодексе прописано 5 видов социальных налоговых вычетов:

  1. По расходам на благотворительность (п. 1 ст. 219 НК РФ). Такой вычет предоставляется в сумме, направленной на благотворительные цели.
  2. По расходам на обучение (п. 2 ст. 219 НК РФ). Социальный вычет на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее собственное образование либо своего ребенка.
  3. По расходам на лечение и приобретение медикаментов  (п. 3 ст. 219 НК РФ). Налоговый вычет на лечение положен налогоплательщику, оплатившему медикаменты или услуги по своему лечению, лечению супруги, детей или родителей.
  4. По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни» (п. 4 ст. 219 НК РФ).
  5. По расходам на накопительную часть трудовой пенсии (п. 5 ст. 219 НК РФ) Данный вычет вправе применить налогоплательщик, который за свой счет уплатил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Как получить социальные вычеты

Чтобы получить социальные налоговые вычеты 2016, необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ. К ней необходимо приложить копии документов, подтверждающих право на вычет. Декларацию можно представить по окончании года.

Пример заполнения 3-НДФ для получения социального вычета на обучение (фрагмент)

Полный образец заполнения декларации 3-НДФЛ для получения социального вычета на обучение доступен зарегистрированным пользователям.

Социальный налоговый вычет 2016 по расходам, связанным с негосударственным пенсионным обеспечением и добровольным пенсионным страхованием, можно получить и до окончания года. Для этого надо обратиться к работодателю с заявлением и комплектом документов. Но это возможно только в том случае, если взносы по договору добровольного пенсионного страхования (негосударственного пенсионного обеспечения) удерживались работодателем из зарплаты налогоплательщика и перечислялись им в соответствующие страховые компании (пенсионные фонды).

Максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) – 120 000 рублей.

Важно помнить, что право на возврат налога можно реализовать не позднее трех лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда им были произведены социальные расходы. Этот срок отведен пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса на зачет или возврат излишне уплаченного налога.

Вычет на страховку жизни возможен лишь в 2016 году

Рассмотрим следующую ситуаццию. Сотрудница компании в 2014 году заключила договор страхования жизни на 15 лет и оплатила первый взнос в июле того же года года. Вправе ли она получить социальный налоговый вычет за 2014 год?..»

С 2015 года «физики» вправе претендовать на новые социальные налоговые вычеты — в сумме взносов, перечисленных по договору добровольного страхования жизни, если такой договор заключен минимум на пять лет (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Но «физик» не вправе воспользоваться вычетом за период, в котором такого права еще не было. Поэтому вернуть НДФЛ можно только со взносов, оплаченных начиная с 1 января 2015 года. Впервые вычет можно заявить в декларации за 2015 год, которую сотрудник подаст только в следующем году. При этом право на вычет возникает независимо от того, в каком году заключен договор страхования — до 2015 года или позже. В опрошенных нами УФНС это подтвердили.

Подготовлено по материалам Федеральной налоговой службы

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Вложенные файлы

Доступно только авторизованным пользователям
  • Налоговая декларация о доходах по форме 3-НДФЛ.xls
  • Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для получения социального вычета на обучение.xls
  • Заявление работодателю о предоставлении социального налогового вычета .doc


Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Ваша компания будет выплачивать дивиденды в этом году?

  • Уже выплатили 0%
  • Собираемся 25%
  • Нет 75%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью!
Это БЕСПЛАТНО и займет всего одну минуту!

Подарок за регистрацию: «Ваш налоговый секретарь» - поможет быстро составить любые документы по требованию налоговой и фондов.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль