Реестр дисквалифицированных лиц

144
Реестр дисквалифицированных лиц находится в ведении ФНС России. Если вам понадобятся сведения из реестра, отправьте в инспекцию запрос. Как его составить, расскажем в статье.

Реестр дисквалифицированных лиц  Печатная версия
Электронный журнал

С этого года реестр дисквалифицированных лиц формируют и ведут сотрудники ФНС России. А сведения из этого реестра открыты для всех желающих. Достаточно направить в любую налоговую инспекцию соответствующий запрос. Порядок для этого утвердили в налоговой службе приказом от 6 марта 2012 г. № ММВ-7-6/141@ (далее — Порядок). А вот для чего проверять дисквалификацию (вернее, ее отсутствие) и как оформить запрос, вы узнаете из статьи.

Когда потребуется документ

Сначала вспомним, в чем суть этой самой дисквалификации. Это когда человеку по решению или постановлению суда запрещают занимать определенные должности в течение некоторого времени. Такой период может растянуться от шести месяцев до трех лет. Конкретные сроки прописаны в статьях Кодекса РФ об административных правонарушениях.

А если в такой период гражданин незаконно занимает должность и ставит подписи на документах, совершенные им от лица компании сделки могут признать недействительными. Как правило, наиболее распространена дисквалификация руководителя организации. Иногда понести такое наказание может и главный бухгалтер или коммерческий директор.

Так что есть две ситуации, в которых стоит (или даже обязательно) проверить, нет ли человека в реестре дисквалифицированных лиц.

Первая — учредители вашей компании рассматривают кандидата на должность руководителя. В таком случае выяснять сведения о дисквалификации обязательно в силу части 2 статьи 32.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Если этого не сделать, организации грозит штраф в размере до 100 000 руб. Именно такая санкция предусмотрена частью 2 статьи 14.23 кодекса.

К слову сказать, не помешает проверить и претендентов на другие ответственные посты. Например, финансового директора. Но это уже дело добровольное.

И вторая ситуация. Вашей компании предстоит заключить с контрагентом договор на немалую сумму. Тут стоит проявить так называемую должную осмотрительность и направить в налоговую инспекцию запрос о дисквалификации руководителя поставщика. Ведь если вдруг руководитель контрагента окажется в черном списке, проблем с ревизорами не избежать. Расходы и вычеты НДС по сделке они могут снять, поскольку подтверждающие документы будут завизированы недействительной подписью.

Как составить запрос о дисквалификации

Утвержденной типовой формы запроса нет. Но есть перечень реквизитов, которые обязательно должны быть в таком документе. Он приведен в пункте 4 Порядка.

Итак, в запросе укажите:

  • полное наименование организации, ее ОГРН и ИНН;
  • фамилию, имя, отчество, дату и место рождения человека, который имеет право без доверенности действовать от имени компании;
  • фамилию, имя, отчество, дату и место рождения гражданина, о котором запрашивается информация;
  • способ, которым вам было бы удобно получить от налоговиков ответ (лично, через уполномоченного представителя, по почте, в электронной форме через Интернет).

Если вы предпочитаете получить информацию из ФНС по почте, то не забудьте также написать почтовый адрес вашей компании. Выбрав электронный вариант, отразите в запросе e-mail, на который налоговики вышлют ответ.

Реестр дисквалифицированных лиц

Чтобы вы не тратили свое время, воспользуйтесь нашим образцом, приведенным выше. Его мы сделали на основании рекомендованной формы, разработанной когда-то ФНС России (она есть в письме от 28 декабря 2011 г. № ПА-4-6/22455@).

При желании вы можете разработать и собственный шаблон данного документа.

Каким способом можно направить запрос в ФНС

Направить сам запрос можно несколькими способами. Во-первых, документ можно оформить на бумаге и принести его в инспекцию лично или направить по почте. Причем, повторим, обратиться вы вправе в любую налоговую. И не важно, где проживает человек, которого вы хотите проверить, или где зарегистрирована ваша компания.

Важная деталь

Обратиться с запросом о дисквалификации можно в любую налоговую инспекцию.

Во-вторых, запрос можно направить через официальный сайт ФНС России или Единый портал государственных и муниципальных услуг. В таком случае документ нужно обязательно заверять усиленной квалифицированной электронной подписью того, кто подписывает этот запрос (п. 7 Порядка).

Что приложить к запросу

Информацию из реестра дисквалифицированных лиц налоговики предоставляют за плату. К счастью, символическую — 100 руб. за каждый запрос. Данное правило есть в постановлении Правительства РФ от 11 ноября 2002 г. № 805 и статье 5 Федерального закона от 19 июня 2000 г. № 82-ФЗ. Бесплатно получить сведения из реестра могут только государственные ведомства и люди, запрашивающие информацию про самих себя. Поэтому к запросу обязательно нужно приложить платежку или квитанцию об оплате. В поле КБК нужно указать код 182 1 13 01190 01 6000 130. Именно его советуют писать налоговики.

Если запрос вы (а не руководитель) решили отнести инспекторам лично, в таком случае не обойтись без доверенности. Ее копию также приложите к запросу.

Какой ответ в итоге ждать и как долго

Ответ от налоговиков вы получите через 5 рабочих дней после того, как инспекция зарегистрирует запрос. Это следует из пункта 13 Порядка. То есть быстрее всего нужные сведения будут у вас на руках, если запрос вы отнесете сами.

А в какой форме ждать ответ? Если данные о человеке есть в реестре, то вы получите выписку. Когда же сведений нет, вам выдадут соответствующую справку. Возможна также ситуация, что однозначно определить запрашиваемого гражданина невозможно. Скажем, вы ошиблись, сообщая данные об этом человеке. Тогда инспекторы известят вас об этом в информационном письме (п. 3 Порядка).

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Какой статус вы ставите в платежках по взносам?

  • Код 08 47.62%
  • Код 01 38.1%
  • Код 14 14.29%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью!
Это БЕСПЛАТНО и займет всего одну минуту!

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Зарегистрируйтесь что бы скачать файл
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль