Частые ошибки, возникающие при заполнении декларации по НДС

202
При заполнении декларации по НДС компании допускают распространенные ошибки. Например, не отражают сведения по необлагаемым операциям или округляют налог в первичке, а не в декларации.

Уменьшен НДС с аванса

Если поставщик получил аванс и отгрузил товары в одном квартале, отразить в декларации по ндс надо и налог с предоплаты, и вычет (строки 070 и 200 раздела 3). Если уменьшить обе строки, компания не занизит налог. Но инспекторы могут доначислить НДС с аванса, а вычет не принять. Отменить доначисления получится только в суде (постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 16.10.12 № А40-11357/12-140-54).

Налог округлен в первичке, а не в декларации

Декларацию по НДС надо заполнять в рублях (п. 6 ст. 52 НК РФ). Но чтобы верно посчитать налог, надо сложить показатели с копейками в счетах-фактурах и только потом полученную сумму округлить. Нельзя сначала округлять НДС в документах, а затем складывать округленные результаты и переносить в декларацию. Иначе итоговая сумма окажется заниженной или завышенной (письмо Минфина России от 29.01.14 № 03-02-07/1/3444).

Не отражены сведения по необлагаемым операциям.

Раздел 7 декларации по НДС предназначен для операций, не облагаемых НДС (ст. 149 НК РФ): проценты по займам, гарантийный ремонт, передача рекламных материалов. Компании иногда забывают отражать эти операции. Ведь они не влияют на сумму налога. Но из банковской выписки налоговики увидят некоторые операции, например выданные займы. А значит, запросят пояснения или потребуют внести изменения в декларацию.

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Сколько суточных вы платите?

  • По лимитам 700 и 2500 рублей 85.19%
  • Выше лимитов 14.81%
  • Сумма зависит от должности 0%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью!
Это БЕСПЛАТНО и займет всего одну минуту!

Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт газеты «Учет. Налоги. Право» – это профессиональный ресурс для бухгалтеров.
Вы получите доступ не только к этому файлу, но и к другим статьям, образцам форм и документов для учета и отчетности.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль