Вы знаете, что отражать в отчетности за девять месяцев?

21
Вы можете пройти онлайн-тест прямо сейчас: он встроен в статью. Чтобы выбрать ответ, просто щелкните мышью по его тексту.
  • 1
    Компания в июле 2014 года взяла в банке кредит на покупку нового оборудования, в августе приобрела его, а в сентябре ввела в эксплуатацию. Можно ли начисленные по кредиту проценты отразить в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев как внереализационные расходы?
    Правильный ответ — Б. Проценты по займам, взятым на покупку этих основных средств, можно учесть при расчете налога на прибыль как внереализационные расходы. В первоначальную стоимость основного средства их включать не требуется (письмо Минфина России от 28 июня 2013 г. № 03-03-06/1/24671). Подробнее — «Каким способом вам лучше списать расходы в декларации — выгодным или безопасным».
  • 2
    При подготовке декларации по НДС за III квартал выяснилось, что налоговые вычеты превышают сумму НДС. Вправе ли компания в таком случае перенести часть вычетов на следующий квартал?
    Правильный ответ — А. Если за III квартал получилась сумма к возмещению, часть вычетов можно отложить на следующий квартал. Компания вправе заявить вычет в любом налоговом периоде в пределах трехлетнего срока. Подробнее — «Как составить декларацию по НДС за III квартал с учетом всех последних изменений».
  • 3
    Компания в январе—сентябре 2014 года начисляла сотрудникам выплаты, которые освобождены от взносов в ПФР и медстрах на основании статьи 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ. Нужно ли эти выплаты показывать в расчете РСВ-1 ПФР за 9 месяцев?
    Правильный ответ — А. Общую сумму выплат надо отразить по строке 200 подраздела 2.1 формы РСВ-1 в отношении взносов в ПФР и по строке 210 того же подраздела — в отношении взносов в медстрах. То есть в отчетности отражают все выплаты работнику в рамках трудовых отношений. То есть как облагаемые, так и необлагаемые суммы. А по строкам 201 и 211 нужно отдельно показать уже только необлагаемые выплаты. Подробнее — «Девять частых ошибок, которые мешают сдать РСВ-1 с первого раза — как их избежать».
  • 4
    Компания в августе 2014 года выплатила сотруднику пособие по временной нетрудоспособности. Причем вместе с доплатой до фактического заработка. Какую сумму пособия надо отразить в таблице 2 формы-4 ФСС за 9 месяцев?
    Правильный ответ — Б. В форму-4 ФСС нужно включать только суммы пособий, выплаченных за счет ФСС РФ. То есть начиная с четвертого дня болезни и без учета доплат. Подробнее — «Из-за чего бывает путаница в форме-4 ФСС за 9 месяцев».
 

Три важных правила по сдаче налоговой отчетности

На сайте Высшей Школы Главбуха school.glavbukh.ru вы можете пройти полный актуальный курс по налоговой отчетности. В частности, вы узнаете, что:

1. Даже если у компании в отчетном (налоговом) периоде не было облагаемых операций, все равно нужно подать нулевую декларацию. Или единую упрощенную. Такую декларацию можно подать, если, во-первых, в течение отчетного (налогового) периода отсутствовал объект налогообложения по тем налогам, плательщиком которых признается компания, а во-вторых, у нее не было движения денег по счетам в банках или в кассе (п. 2 ст. 80 НК РФ).

2. С 2014 года налогоплательщики и налоговые агенты по НДС должны отчитываться в электронной форме. Среднесписочная численность в данном случае не важна. Если компания нарушит требование о сдаче деклараций и расчетов по налогам в электронной форме, ее оштрафуют на 200 руб. (ст. 119.1 НК РФ).

3. Если день сдачи отчетности и уплаты налога выпадает на выходной или праздник, то он переносится на ближайший рабочий день. Например, срок уплаты аванса по упрощенному налогу за 9 месяцев — 25 октября. Это суббота. Значит, заплатить налог можно и в понедельник 27 октября. В то же время сдавать промежуточную отчетность по упрощенному налогу не нужно.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Вы прячете убыток в этом году?

  • У нас прибыль 40%
  • Да 30%
  • Нет 30%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль