Вы знаете, как начислять НДС по-новому?

30
Вы можете пройти онлайн-тест прямо сейчас: он встроен в статью. Чтобы выбрать ответ, просто щелкните мышью по его тексту.
  • 1
    По условиям договора компания в октябре 2014 года должна отгрузить покупателю партию товаров. Поставщик работает на общем режиме, а покупатель применяет упрощенку. Нужно ли выставлять счет-фактуру?
    Правильный ответ — В. Компании, которые сотрудничают с предприятиями на спецрежиме, с 1 октября имеют право не выставлять им счета-фактуры. Но чтобы обойтись без таких документов, поставщику надо заключить с покупателем письменное соглашение на этот счет. Подробнее: «Как подготовиться к новым изменениям по НДС, которые заработают с 1 октября».
  • 2
    Согласно договору, поставщик засчитывает в счет оплаты товаров не весь полученный аванс, а только половину от суммы поставки. Ставка НДС по товарам — 18 процентов. Сумма предоплаты составила 843 700 руб., с нее бухгалтер заплатил НДС. Затем компания отгрузила покупателю товары на сумму 306 800 руб. (с учетом НДС). Какую сумму авансового НДС поставщик вправе принять к вычету?
    Правильный ответ — В. Поставщик может принять к вычету авансовый НДС с той суммы, которая зачитывается в счет оплаты поставленных товаров. В нашем примере это 153 400 руб. (306 800 руб. : 2). Значит, принять к вычету можно 23 400 руб. (153 400 руб. x 18/118). Подробнее: «Как подготовиться к новым изменениям по НДС, которые заработают с 1 октября».
  • 3
    Нужно ли в декларацию по НДС за III квартал 2014 года включать данные книги продаж и книги покупок?
    Правильный ответ — В. С будущего года в декларации по НДС потребуется приводить данные о счетах-фактурах, по которым компания начислила налог и заявила вычеты. Подробнее: «Как подготовиться к новым изменениям по НДС, которые заработают с 1 октября».
  • 4
    Компания по итогам II квартала 2014 года заявила сумму НДС к возмещению. Могут ли на этом основании налоговики провести осмотр помещений компании в рамках камеральной проверки?
    Правильный ответ — В. В этом году налоговики в рамках камеральной проверки не имеют права проводить осмотр территории и помещений компании, например складов. Но с 2015 года такое право у них появится. Подробнее: «Как подготовиться к новым изменениям по НДС, которые заработают с 1 октября».
 

Три важных правила, которые касаются расчета и уплаты НДС

На сайте Высшей Школы Главбуха school.glavbukh.ru вы можете пройти полный актуальный курс по НДС. В частности, вы узнаете следующее.

1. Форма декларации по НДС включает в себя титульный лист и семь разделов. Титульный лист и раздел 1 заполняют все компании — плательщики НДС. Раздел 2 заполняют компании, которые в течение отчетного квартала исполняли обязанности налоговых агентов. Раздел 3 предназначен для расчета суммы НДС по операциям, которые облагаются по ставкам 18 и 10 процентов или по расчетным ставкам 18/118, 10/110. Разделы 4–6 нужно заполнять, если у компании возникла обязанность отчитаться по экспортным операциям. Раздел 7 надо заполнять, если у компании были необлагаемые операции.

2. При экспорте товаров ставка налога составляет 0 процентов. Но применение нулевой ставки НДС нужно обосновать. Для этого компания-экспортер должна собрать пакет документов (контракт, товаросопроводительные документы и т. д.). О том, как подтвердить экспорт при торговле с Белоруссией и Казахстаном, вы можете прочитать в статье «Экспорт в страны Таможенного союза — как не запутаться в документах и расчете НДС».

3. Если компания арендует государственное или муниципальное имущество, она должна самостоятельно удержать из суммы арендной платы НДС. Но если договор аренды заключен с унитарным предприятием, то налог с арендной платы удерживать не нужно. Кроме того, налог не удерживается, если компания арендует земельный участок. В этом случае арендная плата не облагается НДС.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Вы прячете убыток в этом году?

  • У нас прибыль 48.15%
  • Да 25.93%
  • Нет 25.93%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль