Вы сразу видите риски, связанные с НДС?

34
Вы можете пройти онлайн-тест прямо сейчас: он встроен в статью. Чтобы выбрать ответ, просто щелкните мышью по его тексту.
  • 1
    В договоре на поставку товаров сказано, что их стоимость составляет 1 180 000 руб. Товары облагаются НДС по ставке 18 процентов. Сумма НДС в договоре отдельно не выделена. Какую сумму налога продавцу надо перечислить в бюджет?
    Правильный ответ — A. Если покупатель и поставщик не оговорили в контракте, включает ли цена НДС, поставщику нужно выделить сумму налога из стоимости товаров расчетным методом. Продавец не вправе взыскивать с (1 180 000 руб. x 18/118). Подробнее: «Что лучше изменить в расчете НДС из-за новых разъяснений судей».
  • 2
    Покупатель передал поставщику в качестве предоплаты не деньги, а товары. Должен ли продавец выставить счет-фактуру на аванс и заплатить НДС с него?
    Правильный ответ — A. Поставщик должен платить налог с авансов, полученных в том числе в неденежной форме. И выставлять покупателям счета-фактуры. А покупатель вправе принять НДС по этому счету-фактуре к вычету. Подробнее: «Что лучше изменить в расчете НДС из-за новых разъяснений судей».
  • 3
    Компания для увеличения сбыта своей продукции бесплатно раздает потенциальным покупателям рекламные буклеты и листовки. Нужно ли начислять на их стоимость НДС?
    Правильный ответ — В. НДС начислять не надо, если компания для увеличения сбыта раздает рекламные материалы, которые не отвечают признакам товаров. А именно не предназначены для реализации в качестве самостоятельной продукции. Даже в том случае, если их стоимость превышает 100 руб.  Подробнее: «Что лучше изменить в расчете НДС из-за новых разъяснений судей».
  • 4
    Поставщик отгрузил товары покупателю в июне 2014 год. В этом же месяце он выписал счет-фактуру. В каком налоговом периоде покупатель может принять к вычету НДС по этой поставке?
    Правильный ответ — Б. Компания вправе принять НДС к вычету в декларации за любой период в пределах трехлетнего срока. В нашем примере сумму вычета можно заявить в любой декларации за период со II квартала 2014 года по I квартал 2017 года. Подробнее: «Что лучше изменить в расчете НДС из-за новых разъяснений судей».
 

Три правила, при которых можно без опасения заявлять вычеты НДС

На сайте Высшей Школы Главбуха school.glavbukh.ru вы можете пройти полный актуальный курс по НДС. В частности, вы узнаете, что:

1. При совмещении облагаемых и необлагаемых операций нужно вести раздельный учет входного НДС. Налог по товарам, которые компания использует для облагаемых операций, можно принять к вычету. НДС по товарам, которые используют для необлагаемых операций, учитывают в их стоимости. Раздельный учет можно не вести, если доля расходов на необлагаемые операции укладывается в 5 процентов. Тогда весь входной налог компания вправе принять к вычету.

2. Вычет по представительским расходам возможен только по затратам в пределах норматива, которого надо придерживаться при расчете налога на прибыль (4% от фонда оплаты труда). При этом налоговики обычно требуют применять это правило и к вычетам по другим нормируемым расходам, например рекламным.

3. Для вычета НДС с аванса покупателю нужны счет-фактура и платежка на перечисление предоплаты. Кроме того, в договоре поставки должно быть предусмотрено условие о предоплате. Тогда НДС можно принять к вычету до фактического получения покупки.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Какой статус вы ставите в платежках по взносам?

  • Код 08 39.51%
  • Код 01 44.44%
  • Код 14 16.05%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль