Как недобросовестные работники уводят деньги из компании

150
Иногда сотрудники придумывают целые схемы, которые позволяют им заполучить больше денег за счет компании. Какими методами действуют мошенники на практике, рассмотрим в статье.

Менеджеры обычно пытаются нажиться за счет доходной части компании, уводя часть выручки себе на счета, давая скидки от прайса и получая обратно часть скидки и пр. Либо из расходной части, завышая сметы и проводя нереальные расходы. Мы собрали самые популярные способы внутреннего мошенничества, а также меры, как их можно предотвратить.

Кража денег и имущества

Недобросовестные работники используют разные схемы, но чаще всего применяют следующие две. Это фиктивный договор на оказание услуг или выполнение работ и вывод денег. Обычно работник заключает договор на услуги, которые сложно оценить. Например, рекламу, консультации и др.

Как предотвратить. Безопаснее ввести обязательное согласование сделки с руководством, особенно при крупных суммах. Это можно закрепить в должностной инструкции. Также стоит распределить должностные обязанности так, чтобы за исполнение и контроль отвечали разные подразделения или сотрудники.

Взятки и откаты

Как и в случае с фиктивными сделками, сотрудник заключает договор на услуги или работы, которые сложно проверить и оценить. При этом недобросовестный работник завышает сумму договора и в итоге за организацию сделки получает от исполнителя часть суммы, которую оплатила компания, либо дорогостоящие подарки. Такое внутреннее мошенничество порой выявить очень сложно.

Во многих компаниях сотрудники могут предоставить клиентам скидку от прайса. Например, отдел продаж может дать скидку до 10 процентов. Если менеджер привлек нового клиента и дал ему скидку в рамках своих полномочий в размере 9 процентов, на первый взгляд все хорошо. У компании повысилась доходная часть. Но если 5 процентов от этой скидки ему ежемесячно возвращается в карман в качестве благодарности от клиента, такой возврат очень сложно доказать. Особенно когда речь идет об услугах, стоимость которых имеет большой разброс.

Как предотвратить. Имеет смысл детализировать и сделать более прозрачными условия скидок, а также ввести согласование сделки свыше определенной суммы. Завышение расходов доказать непросто. Смета может быть в рыночных рамках, а дополнительные проценты компания платит за качество, скорость и т. д. Чтобы снизить риски, стоит ограничить полномочия сотрудника и обязать пояснять причины выбора конкретного контрагента.

Искажение первички и отчетности

Еще одна схема внутреннего мошенничества заключается в следующем: сотрудники иногда умышленно искажают первичные документы и финансовую отчетность. Например, чтобы подзаработать, подделывают документы по командировочным. Либо искажают данные о состоянии активов компании. В частности, дорогостоящей оргтехники или автотранспорта. Под этим предлогом ее списывают или перепродают по заниженным ценам заинтересованным контрагентам.

Как предотвратить. Стоит разъяснить сотрудникам, что обман опасен не только для компании, но и для работника. Компания вправе взыскать с него в суде расходы по липовым документам. А за подделку документов и мошенничество сотрудник может получить реальный срок по уголовному делу. Имеет смысл также ввести обязательную проверку активов и всех сделок и операций, которые исполнитель вводит в бухгалтерскую программу.

Кража информации

Чаще всего сотрудников интересуют данные о поставщиках и заказчиках компании, а также персональные данные работников. Полученную информацию они могут продать. Также популярна кража документов, в том числе конфиденциальных договоров.

Чтобы получить доступ к конфиденциальным документам, недобросовестный работник может согласиться на любую должность. Ведь обслуживающий персонал часто имеет неконтролируемый доступ к бумагам, которые сотрудники оставляют на рабочих столах.

Как предотвратить. Имеет смысл ужесточить требования к хранению данных, утечка которых может нанести компании ущерб. Например, установить правила работы с личными данными, обязать сотрудников защищать информацию паролями, запретить оставлять документы на столах и т. п. Также стоит проинструктировать сотрудников, чтобы они не открывали вложения и ссылки в подозрительных письмах и при сомнениях созванивались с отправителем и уточняли, высылал ли он письмо.

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Какой статус вы ставите в платежках по взносам?

  • Код 08 45%
  • Код 01 40%
  • Код 14 15%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью!
Это БЕСПЛАТНО и займет всего одну минуту!

Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт газеты «Учет. Налоги. Право» – это профессиональный ресурс для бухгалтеров.
Вы получите доступ не только к этому файлу, но и к другим статьям, образцам форм и документов для учета и отчетности.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль