Декларация по НДС 2016: подборка советов по неординарным ситуациям

185
Мы собрали ответы на вопросы по тому, как заполняется декларация по НДС 2016. Рассмотрены коды в декларации по НДС у малых компаний, учет программного обеспечения, агентский НДС.

Отразит ли декларация по НДС 2016 выручку от продажи программы

Учет программного обеспечения часто вызывает у компаний вопросы. Отразит ли декларация по НДС в 2016 году выручку от продажи прав на программу?

Безусловно, декларация по НДС 2016 подобного рода ситуации обязательно должна показать. Выручку, которая получила компания от реализации прав на использование программы, вносят в раздел 7 декларации по НДС 2016. В разделе 7 надо заполнить графу 1 (код операции 1010256). Также заполняют графу 2 раздела 7: туда вносят стоимость софта, реализованного за квартал. А вот графы 3 и 4 заполнять не требуется. 

Учет программного обеспечения имеет особенности. Если компания сама разработала софт, от она освобождена от НДС при реализации прав на программу. Речь идет о лицензионных договорах. Такое право компании предоставлено подпунктом 26 пункта 2 статьи 149 НК РФ. 

Титульный лист декларации у малых компаний

Коды в декларации по НДС содержит и титульный лист. Малые компании часто сомневаются, как правильно заполняется титульный лист декларации. Что прописать, чтобы декларация по НДС 2016 не оказалась с ошибками?

Титульный лист декларации по НДС 2016 содержит поле «По месту нахождения (учета) (код)». Декларация по НДС в 2016 году для малых компаний в этом параметре должна содержать значение кода 214. Он означает «По месту постановки на учет организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком».

Всего таких кодов девять штук. Разные категории компаний и предприниматели выбирают свои значения. Посмотреть их можно в приложении 3 к порядку, который утвержден приказом ФНС России  от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@.

Коды в декларации по НДС - очень важный момент. Если допускать в них неточности, программа в налоговой инспекции неверно распознает данные. 

Электронная декларация по НДС 2016: надо ли дублировать в бумажном виде?

У компании, несмотря на кризис, очень много отгрузок. Поэтому электронная декларация по НДС 2016 году занимает тысячи листов. Нужна ли налоговикам дополнительно декларация в бумажном виде?

Компаниям для сдачи в налоговую инспекцию нужна только электронная декларация по НДС 2016. Это предусматривает пункт 5 статьи 174 НК РФ. 

Инспекторы не могут попросить, чтобы декларация в бумажном виде дублировала электронную.  

Даже для своего архива компания может не распечатывать отчетность. Хотя, ничто не запрещает это сделать. В электронных программах учета есть функция печати всех документов. Декларацию можно распечатывать не всю: а лишь разделы 8-12, к примеру. 

Как отразит агентский НДС декларация по НДС 2016

Компания на упрощенке арендует здание у муниципалитета. Как правильно заполнять отчетность по НДС при аренде муниципального имущества? Как отразит агентский НДС декларация по НДС в 2016 году?

Компании надо будет заполнить:

  • титульный лист,
  • раздел 2, 
  • раздел 9 декларации по НДС 2016.

НДС при аренде муниципального имущества имеет следующие особенности. Арендатор исчисляет агентский НДС по пункту 3 статьи 161 НК РФ. Надо выставить счет-фактуру, которая будет отражена в книге продаж. Исчисленный НДС пойдет в раздел 2.

Данные книги продаж арендатор пропишет в разделе 9 декларации. Код будет 06 «Операции, совершаемые налоговым агентом». 

Суммы НДС принять к вычету не удастся, ведь компания работает на упрощенке.  

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Вложенные файлы

Доступно только авторизованным пользователям
  • Форма декларации по НДС.xls


Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль