«1С:Бухгалтерия» помогает составить и проверить новую декларацию по НДС

55
Программа «1С» сама составляет новую декларацию по НДС и помогает проверить данные в ней, чтобы у налоговиков не возникло вопросов

О том, как составить новую декларацию в программе «1С», рассказала на лекции 5 марта Вера Сидорова, эксперт фирмы «1С», советник налоговой службы РФ III ранга.

Как составить декларацию

Несмотря на огромный объем декларации, ее заполнение усилий от пользователя не потребует. Дополнительных данных вводить в отчет не нужно. Программа перенесет в декларацию все сведения из книг покупок и продаж.

Как и раньше, в справочнике форм отчетности надо выбрать декларацию по НДС, нажать кнопку «Заполнить» и программа сама составит декларацию. При этом она выберет те разделы, которые организации нужны. Например, если у компании не было реализации, то раздела 9 со сведениями из книги продаж не будет.

Основные разделы с 1-го по 7-й будут отражаться на экране в привычной табличной форме. А разделы с 8-го по 11-й с данными о счетах-фактурах программа покажет в виде книг покупок и продаж, а также журналов учета. Аналогично будут выглядеть и сведения раздела 12.

В бумажном виде большинству компаний декларация не нужна. Но при желании можно распечатать ее для себя, программа это позволяет. Отчет выйдет на печать в том виде, в каком форма приведена в приказе ФНС России от 29.10.14 № ММВ-7-3/558@. На бумаге декларация может занять десятки и сотни тысяч листов, так как на каждый полученный счет-фактуру придется два листа, а на выставленный документ — три листа. Сдавать ее в таком виде никуда не нужно.

Как проверить контрагентов в декларации

В программе «1С» теперь можно проверять контрагентов по базе ФНС России через сервис npchk.nalog.ru. Контрагенты, которых сервис не находит по реквизитам, выделяются красным.

Заключительную проверку можно провести после формирования декларации перед ее отправкой в инспекцию (рис. 1). Если данные не сойдутся с базой ФНС России, то программа напишет: «В разделах 8, 9 обнаружены недействующие контрагенты по данным ФНС» и предложит просмотреть их список. Если сервис выдал ошибку по контрагенту, но его данные соответствуют базе на сайте egrul.nalog.ru, можно сдавать декларацию. В случае каких-либо сомнений стоит отправить контрагенту письмо с просьбой уточнить реквизиты.

Рис. 1. Можно проверить контрагентов перед отправкой декларации

«1С:Бухгалтерия» помогает составить и проверить новую декларацию по НДС

Как избежать ошибок в КПП

В ФНС России заявляют, что при проверке деклараций неправильный КПП не будет считаться критичной ошибкой. Но у налоговиков могут возникнуть вопросы, поэтому код стоит проверить. Программа «1С» помогает решить две проблемы, связанные с КПП.

Во-первых, компания может работать как с головным офисом контрагента, так и с его подразделением. Но в документах, например в полученном счете-фактуре, программа всегда автоматически ставит КПП из справочника «Контрагенты». Если там записан КПП головного офиса, такой же код попадет в декларацию. Но у пользователя есть возможность изменить КПП. Если счет-фактура поступил из филиала, то нужно нажать на гиперссылку с кодом и записать КПП подразделения (рис. 2). Тогда операция попадет в книгу покупок и декларацию с тем кодом, который был в счете-фактуре.

Рис. 2. В программе можно заменить КПП головного офиса на код подразделения

«1С:Бухгалтерия» помогает составить и проверить новую декларацию по НДС

Во-вторых, у контрагентов иногда меняется КПП. Но у компании могут быть счета-фактуры прошлых периодов, которые она хочет зарегистрировать в книге покупок сейчас. Или организация может сдавать уточненную декларацию. При этом учетная система возьмет данные контрагента из справочника, в том числе КПП, актуальный на сегодняшний день. Но в счете-фактуре мог быть старый КПП. Чтобы данные в счете-фактуре и декларации совпали, в справочнике контрагентов полезно вести историю изменений их КПП. Рядом с полем «КПП» есть ссылка «История». Если контрагенту присвоен новый код, то нужно, кликнув на эту ссылку, поставить дату, с которой произошло изменение. После этого при заполнении отчетности программа будет ставить тот КПП, который был актуален на дату совершения операции.

Как поставить новые коды видов операций

ФНС России рекомендовала использовать новые коды операций. Они есть в «1С», программа подставляет коды автоматически, если однозначно можно понять характер операции. Например, по корректировочному счету-фактуре на уменьшение цены программа сама поставит в книге код 18 в соответствии с письмом ФНС России от 22.01.15 № ГД-4-3/794@ (рис. 3). Но, если бухгалтер видит, что код стоит неверный, можно открыть перечень и выбрать другой код.

Рис. 3. Некоторые коды операций программа ставит автоматически

«1С:Бухгалтерия» помогает составить и проверить новую декларацию по НДС

За предыдущие периоды, начиная с 1 января, программа автоматически коды не поменяет. Чтобы в ранее оформленных документах заменить коды, эти документы надо перепровести: выборочно или группой. Впрочем, если в кодах будет путаница, инспекторы все равно примут декларацию.

Что делать, если компания не составляла счет-фактуру

По некоторым облагаемым операциям компания не составляет счета-фактуры. Например, при реализации товаров частным покупателям. В этом случае можно в учетной системе отразить суммарный показатель по реализации за неделю (месяц, квартал) и зарегистрировать соответствующий документ в книге продаж. ИНН и КПП покупателей при этом заполнять не нужно.

Также организации вправе по договоренности не составлять счета-фактуры, если покупателю они не нужны, например он применяет упрощенку. В этом случае программа возьмет номер и дату первичного документа на реализацию и внесет в книгу вместо номера и даты счета-фактуры.

Если выполнить экспресс-проверку учета, то программа выдаст предупреждение о том, что компания, возможно, забыла составить счет-фактуру (рис. 4). Ошибкой это не является, и декларация без проблем пройдет проверку в инспекции. Напоминание нужно только для самопроверки компании, чтобы были в наличии все счета-фактуры.

Рис. 4. Программа предупредит об отсутствии счета-фактуры

«1С:Бухгалтерия» помогает составить и проверить новую декларацию по НДС

Как подготовить декларацию компании с подразделениями

Филиалы часто ведут самостоятельные разделы книг и журналов, при этом каждое подразделение ставит порядковые номера строк начиная с 1. Но при составлении декларации все сведения подразделений и головного офиса необходимо объединить. Возникает вопрос, надо ли все данные перенумеровывать в хронологическом порядке. В ФНС России заявляют, что не нужно. В декларации сведения из книг покупок, продаж и журналов можно поставить блоками — из головного офиса, из филиала № 1, филиала № 2 и т. д. Подразделения будут выгружать разделы в бухгалтерию головного офиса, а там будет происходить слияние данных. Сейчас «1С» создает механизм «склеивания» декларации для компаний с подразделениями. К отчетности все будет готово.

Материал подготовила Ольга Смирнова при помощи специалистов «1С»

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Сколько суточных вы платите?

  • По лимитам 700 и 2500 рублей 83.33%
  • Выше лимитов 16.67%
  • Сумма зависит от должности 0%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью!
Это БЕСПЛАТНО и займет всего одну минуту!

Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт газеты «Учет. Налоги. Право» – это профессиональный ресурс для бухгалтеров.
Вы получите доступ не только к этому файлу, но и к другим статьям, образцам форм и документов для учета и отчетности.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль