Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 года

2841
Декларацию по НДС за 2 квартал надо сдать не позднее 25 июля. Смотрите образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 года, если возникают вопросы при подготовке отчетности.

С 1 июля вступили в силу новые коды операций по НДС, появились дополнительные реквизиты в счете-фактуре, изменились вычеты при экспорте. Эти и другие поправки повлияют на декларацию по НДС, но в следующем квартале. Декларацию НДС за 2 квартал 2016 надо подготовить и сдать без учета июльских изменений.

Смотрите ниже образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 года.

Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 года

Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаОбразец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаОбразец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаОбразец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаОбразец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаОбразец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаОбразец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаОбразец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаОбразец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаОбразец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаПолный образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 года (на 21 листах) вы можете скачать по ссылке ниже.

Что учесть при заполнении декларации по НДС за 2 квартал 2016

Декларацию по НДС за 2 квартал 2016 года заполняет программа по книгам покупок и продаж. Проверять вручную каждую строку не надо, но стоит проверить операции, в которых чаще всего бывают ошибки. Иначе возможны штрафы.

Вычет НДС, если расходы на спецоценку возместил ФСС. Компания вправе профинансировать спецоценку за счет ФСС. Для этого нужно подать документы до 1 августа. На одобренную сумму можно уменьшить взносы на травматизм. Даже если фонд профинансировал спецоценку, компания вправе заявить вычет НДС со всей стоимости услуг (письмо Минфина России от 04.04.2016 № 03-07-11/18789). Исключение - компании, которые совмещают общую систему и спецрежим. Они должны распределить входной НДС и вправе заявить вычет лишь с части услуг.

Освобождение от НДС возмещения платы за проезд. Плату за проезд большегрузов по федеральным трассам должен вносить владелец автомобиля. Собственник машины может включить в контракт условие о том, что арендатор автомобиля или заказчик услуг по перевозке возмещает дорожный сбор. Тогда полученная сумма увеличивает стоимость услуг аренды или перевозки. Значит, с нее нужно платить НДС (п. 1 ст. 162 НК РФ, письмо ФНС России от 24.03.2016 № БС-4-11/5110@). Выделять дорожный сбор в счетах-фактурах не требуется.

Исправление ошибок в налоговой базе без уточненки. По кодексу компания вправе исправить ошибки в текущем периоде, если завысила налог (ст. 54 НК РФ). Но базу по НДС надо исправлять через дополнительные листы к книге продаж. Данные из этих листов попадают в приложения к разделам 8 и 9 декларации. Поэтому, даже если компания неверно посчитала НДС, безопаснее подать уточненку. Иначе инспекторы пересчитают налог, а решить спор получится только в суде (постановление АС Московского округа от 10.03.2016 № Ф05-1387/2016).

Таможенная стоимость товара в книге покупок. В графе 15 книги покупок компания отражает стоимость товаров с НДС. Ее надо брать из графы 9 счета-фактуры. Но если компания импортирует товары и платит налог на таможне, то счета-фактуры у нее нет. Тогда стоимость товаров можно взять из таможенной декларации. Минфин предлагает увеличить этот показатель на пошлины и НДС (письмо от 08.02.2016 № 03-07-08/6235). Стоимость товара возьмите из графы 12, а пошлины и НДС - из графы 47 таможенной декларации.

Срок сдачи декларации по НДС за 2 квартал 2016 - не позднее 25 июля 2016 года. Налоговики обычно рекомендуют сдавать декларацию НДС за 5-10 дней до конца срока.

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Вложенные файлы

Доступно только авторизованным пользователям
  • Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 года.xls


Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Вы прячете убыток в этом году?

  • У нас прибыль 40%
  • Да 30%
  • Нет 30%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль