ИП или ООО: что лучше, таблица отличий

1491
Таблица отличий "ИП или ООО: что лучше" поможет вам определиться с выбором, если вы решаете, какую организационно-правовую форму зарегистрировать для нового предприятия. Все плюсы и минусы форм - в этой статье.

Что лучше открыть ИП или ООО? Однозначного ответа на этот вопрос нет. Для начала необходимо определиться, сколько человек готовы вложить деньги в бизнес. Если два и больше, то ООО. Если один, то стоит подумать о форме ведения бизнеса.

Плюсы и минусы ИП

Одно из главных преимуществ ИП - свободное выведение прибыли из бизнеса. Деньги предприниматель может  взять из кассы или снять с расчетного счета. И отчитываться за траты не надо будет. Ведь бизнесмен является единственным собственником не только материальных запасов, но и денежных средств. Ими он вправе распоряжаться по своему желанию. В том числе использовать и для личных нужд. Снимать деньги со счета можно в любом размере.

Еще один плюс в пользу ИП - зарегистрировать ИП проще, чем организацию. Достаточно подать в инспекцию заявление на регистрацию по форме Р21001 (утв. приказом ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@), квитанцию об оплате госпошлины 800 рублей и копию паспорта и свидетельства ИНН. Документы можно подать и дистанционно через портал госуслуг www.gosuslugi.ru.

Другое преимущество ИП - многие штрафы гораздо меньше, чем для ООО. Например, за нарушение порядка ведения кассовых операций ИП могут оштрафовать на сумму от 4 до 5 тыс. рублей. В то время как ООО за такое же правонарушение заплатит штраф от 40 до 50 тыс. рублей (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ).

Теперь о минусах ИП.

Большой недостаток ИП - предприниматель отвечает за долги всем своим имуществом, хотя и не всю собственность бизнесмена могут забрать за долги. Исключение у единственного жилья, земельного участка и т.д. (п. 1 ст. 446 ГПК РФ). После того, как ИП исключат из ЕГРИП, он все равно продолжает отвечать по долгам.

Предпринимателю нельзя заниматься некоторыми видами бизнеса. Например, производить и продавать алкоголь (кроме пива). Ведь для такой торговли нужна лицензия (п. 2 ст. 18 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ). А их выдают только организациям. Также на практике многие крупные компании отказываются работать с индивидуальными предпринимателями.

Еще один минус - ИП должен платить страховые взносы за себя независимо от того, ведет он деятельность или нет, есть у него прибыль или он работает с убытком. В 2016 году сумма фиксированных взносов за себя -  23 153,33 рубля, в 2017 году - 27 990,00 рубля. Если доход превысит 300 тыс. рублей, то потребуется платить 1 % с доходов свыше 300 тыс.рублей (п. 1.1 ст. 14 Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ). Если у ИП есть работники, то взносы с их зарплаты он платит в том же порядке, как и ООО. 

Плюсы и минусы ООО

ООО могут организовать несколько человек, они же и будут делить прибыль между собой. Так проще сформировать стартовый капитал. Поэтому чаще всего крупный бизнес организуют в форме ООО, ведь одному ИП сложно внести большие первоначальные вложения.

Другой плюс ООО - собственники бизнеса рискуют только деньгами (или имуществом), которые они вложили в уставный капитал. Компания вправе приостановить свою деятельность, при этом никаких фиксированных платежей перечислять в бюджет не надо. На практике крупные организации охотнее сотрудничают с ООО, чем с ИП.

У ООО есть большой недостаток - деньги из компании можно вывести только через зарплату (при этом получатель денег заплатит 13% НДФЛ, а компания - страховые взносы) или через дивиденды (с них у учредителя удержат 13 % НДФЛ).

При этом процедура выплаты дивидендов не самая простая - надо организовать собрание учредителей, оформить бумаги и т.д.

Еще минус ООО - некоторые штрафы для организаций больше, чем для ИП. В частности, за нарушение в области трудовых отношений максимальный штраф для компании - 50 тыс. рублей. В то время как для ИП максимальное наказание - 5 тыс. рублей (ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ).

Для наглядности мы показали все плюсы и минусы ООО и ИП в таблице. 

ИП или ООО: что лучше, таблица отличий

ИП ООО
Процедура регистрации Простая (достаточно подать три документа) Более сложная (пакет документов)
Госпошлина 800 рублей 4000 рублей
Уставный капитал Не нужен Минимум 10 000 рублей
Учредители 1 человек До 50 человек
Возможность привлечь инвесторов Нет Есть
Виды деятельности, которыми можно заниматься Ограничены. Нельзя заниматься производством и продажей алкоголя (кроме пива и пивных напитков), организовывать ломбард, страховую фирму, быть туроператором и вести некоторые другие виды бизнеса Любые
Юридический адрес Адрес постоянной регистрации ИП Адрес прописки одного из учредителей, собственное или взятое в аренду помещение
Ответственность по долгам Отвечает личным имуществом даже после закрытия ИП Рискуют потерять только вклад в уставный капитал
Возможность распоряжаться заработанными деньгами Предприниматель в любое время вправе снять деньги с расчетного счета или забрать из кассы Через зарплату или дивиденды
Выбор системы налогообложения Любая система Все, кроме патента
Ставка налога на общем режиме 13% 20%
Обязательные взносы Необходимо платить, даже если нет деятельности или прибыли Нет обязательных взносов
Штрафы Штрафы по КоАП РФ меньше Штрафы по КоАП РФ больше
Необходимость вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность Нет Нужно вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность   
Возможность создавать обособленные подразделения Нет Компания вправе открыть филиал, представительство или обособленное подразделение
Возможность приостановить деятельность  Есть, но понадобится платить обязательные взносы Есть, зарплату и взносы с нее платить не надо
Возможность продать бизнес Нельзя продать или переоформить на другого человека Можно продать ООО или изменить состав учредителей

Полный справочник изменений в работе главных бухгалтеров
в 2017 году

ИП или ООО. Налоги

В порядке налогообложения ИП и ООО не так много отличий. Главная особенность - на общем режиме компании платят налог на прибыль 20 %, а предприниматели - НДФЛ, ставка которого 13%. Ставки НДС, налога на имущество при этом не отличаются.

Дополнительное преимущество ИП - он вправе перевести на патент некоторые виды деятельности. Например, парикмахерские, фотоателье и т.д. (п. 2 ст. 346.43 НК РФ). Преимущества патента - не надо сдавать отчетность, и налог не зависит от доходов и расходов. ООО не праве приобрести патент.

Налоги ИП и ООО. Сравнительная таблица

Налог Ставка налога
ИП ООО
Общая система налогообложения
Налог на прибыль  20%
НДФЛ 13%
НДС ставки не зависят от формы организации бизнеса
Упрощенная система налогообложения
Налог на объекте "Доходы минус расходы" 15%
Налог на объекте "Доходы" 6%
ЕНВД
ЕНВД 15% от вмененного дохода
Патентная система налогообложения
Патент 6% не вправе применять

ИП виды деятельности

Предприниматели чаще всего занимаются розничной торговлей или оказывают услуги - открывают парикмахерские, кафе, автомойки и т.д. Для оптовой торговли или строительства регистрируют ООО. Главная причина - такой бизнес требует больших вложений, поэтому его удобнее организовывать нескольким людям. Да и в дальнейшем есть возможность привлекать дополнительный капитал в отличие от ИП.

Торговля. Если вы планируете открывать небольшой магазин (площадью до 50 кв.м.), то удобнее оформить ИП. Ведь в таком случае торговлю можно перевести на патент (подп. 45 п. 2 ст. 346.43 НК РФ). Достоинства режима - сдавать декларацию не надо, платить фиксированную сумму. Исключение только у магазинов, которые торгуют алкоголем. Для этого надо приобретать лицензию. А ее выдают только ООО. То есть ИП не сможет заниматься таким бизнесом законно. Для работы больших магазинов и оптовой торговли чаще всего регистрируют ООО.

Сфера услуг. Салоны красоты, автомойки, ремонтные мастерские чаще всего оформляют на ИП. Во-первых, такой бизнес не требует больших инвестиций и его может организовать один человек. Во-вторых, часто предприниматель в одиночку ведет бизнес. В-третьих, такие услуги можно перевести на патент. ООО не вправе принять такой режим.

Строительство. В этой сфере ИП - редкость. Главная причина - это большие капиталовложения. Не всем предпринимателям они под силу. Кроме того, для ведения некоторых работ на стройке требуется участие в саморегулируемых организациях. ИП тоже могут вступить в них, но чаще всего члены - организации.

Перевозки. Если "физик" собирается один заниматься пассажирскими или грузоперевозками на своей или арендованной машине, то стоит открыть ИП. Такая же форма организации бизнеса подойдет, если автопарк небольшой. Перевозки можно перевести на патент или ЕНВД, что упростит налоговый учет. Если вы планируете покупать большой автопарк грузовых автомобилей, то стоит организовать ООО.

Интернет-магазин. Если обороты небольшие и с работой справится один человек, то подойдет ИП. Если будут работать несколько человек, то регистрируйте ООО. Так будет проще разделять деньги. Кроме того, интернет-магазин нельзя перевести на патент, обычно с него платят налог по упрощенке. В этом случае порядок уплаты налога и ставки не зависят от формы организации бизнеса.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Опрос

Ваши инспекторы путают налоги в требованиях по камералкам?

  • Да, тогда мы не отвечаем 33.33%
  • Да, но мы все равно отвечаем 66.67%
  • Нет 0%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь.
Это бесплатно и займет меньше минуты.

После регистрации совершенно бесплатно Вам будут доступны:

  • 12 495 статей на самые актуальные темы
  • ежеминутно обновляемые новости для бухгалтера
  • 5710 шаблонов и форм документов для работы
  • 10 электронных сервисов
Ваш подарок: «Гид по заполнению формы 6-НДФЛ» – сборник примеров заполнения нового отчета для самых разных ситуаций.
Подарок будет отправлен на Вашу почту сразу после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль