«…Почему банк требует у нас кассовые документы, если их проверяет налоговая...»

1879

«…Мы снимаем наличку на зарплату и командировки, а в чеке пишем коды, на какие цели получаем деньги. Недавно банк потребовал у нас документы, подтверждающие целевое расходование налички в 2012 году. Мы сразу возразили, что теперь кассовую дисциплину проверяет налоговая. Хотели проигнорировать запрос. Но операционист сказал: не дадим документы — перестанут исполнять наши платежки. Разве это законно? Почему банк требует у нас кассовые документы, если теперь их проверяет налоговая?..»

Из письма главного бухгалтера Ольги Вебер, г. Москва

У нашей читательницы банк потребовал кассовые документы, хотя с этого года кассовые проверки перешли в ведение налоговиков. Как поступить компании, рекомендуют банкиры и независимые эксперты.

Банкиры

Никита Шестаков, начальник юридического управления КБ «Единственный»:

— С этого года банки не интересует кассовая дисциплина. Но любому банку надо убедиться в том, что компания не использует наличные в целях отмывания денежных средств. Полномочия на такой контроль предоставлены банку Федеральным законом от 07.08.01 № 115-ФЗ. А значит, клиенту проще представить такие сведения, чтобы снять сомнения.

Николай Потапов, ведущий юрисконсульт ОАО «АК БАРС» БАНК:

— Требование банка обоснованно, если компания снимает наличку в сумме свыше 100 тыс. рублей. Такой лимит расчетов действует между компаниями на основании Указания Банка России от 20.06.07 № 1843-У. Поэтому практически во всех банках есть внутренние приказы, в которых сказано о том, что у клиента надо потребовать документы, если он снимает больше 100 тыс. рублей. Кроме того, несмотря на то что банки не проверяют кассовую дисциплину, они проводят финансовый мониторинг. Если есть сомнение в законности операции, то банк вправе потребовать документы. А также приостановить на два рабочих дня операции клиента (п. 10 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

Независимые эксперты

Ольга Лаврова, начальник налоговой практики ООО «ЮгКонсалтинг»:

— Банки не вправе требовать документы по кассовым операциям у владельцев счетов. Ведь они не занимаются теперь проверками кассовой дисциплины. Но если условие о представлении документов прописано в договоре на открытие банковского счета, оно автоматически не утратило силу после вступления в силу Положения , утв. Банком России от 12.10.11 № 373-П. Значит, требования обоснованны.

Виктория Смирнова, руководитель департамента налогового консалтинга АКГ «МЭФ-Аудит»:

— Банк скорее всего требует отчет о целевом использовании денег для того, чтобы определить, должна ли компания сообщать об операции в Росфинмониторинг. Но под этот контроль попадают только операции по снятию налички в сумме более 600 тыс. рублей. И то, если получение таких сумм не связано с характером деятельности компании. Тем не менее, даже если контроль правомерен, а компания не представит документы, банк не вправе отказать в исполнении платежных поручений.

Наше мнение

Наталья Бовша, руководитель финансового отдела «УНП»:

— У компаний есть несколько оснований, чтобы отказать банку в представлении «первички». Во-первых, банки не проверяют кассу. Поэтому не имеют права решать, на какие цели (зарплату, командировочные, оплату товаров) компания вправе тратить наличные. Во-вторых, Положение № 373-П не требует тратить деньги, снятые с расчетного счета, только на цели, обозначенные в чеке. Поэтому деньги, полученные на зарплату, можно выдать в подотчет. Штрафов за это нет. В-третьих, банк не вправе ограничивать право клиента распоряжаться деньгами на счете (п. 1 ст. 845 ГК РФ). Значит, если банк отказывается провести платежки, можно обратиться к управляющему и привести все вышеперечисленные доводы. Велика вероятность, что банк откажется от своих требований.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль