Налоговики доначисляют НДФЛ, чтобы искоренить однодневки

1487

Инспекторы взяли на вооружение очередной новый способ борьбы с однодневками — с помощью банковских карт «физиков», которые, по мнению проверяющих, компании используют для «обналички». Успешным опытом поделились с коллегами налоговики из Татарстана на недавнем внутреннем совещании ФНС (текст доклада есть в «УНП»).

Суть следующая. Инспекторы знают, что для обналичивания неучтенной выручки некоторые компании используют банковские карточки «физиков». Поэтому решили воздействовать на компании, доначисляя крупные суммы частным владельцам карт, на которые якобы поступали средства от однодневок и сразу снимались через банкомат.

Граждане обычно заявляют, что не получали никаких денег, а карту давно потеряли или отдали знакомым. Но это для налоговиков пустой звук. Они не учитывают, что на камере банка видно, как деньги снимает не владелец карты, а кто-то другой. Не срабатывает и тот аргумент, что номинальный владелец карты не был в городе, где сняты деньги.

Налоговики ссылаются лишь на памятку Центробанка ( письмо от 02.10.09 № 120-Т ), в которой он призывает никому не давать свою карту, а об ее утрате сразу же сообщать в банк. Если же владелец карты этого не сделал, считается, что все операции осуществляет он сам, а значит, все поступления на карту — его облагаемые доходы. На основании этого нехитрого аргумента налоговикам Татарстана уже удалось доначислить 19 млн рублей НДФЛ 13 владельцам карт. Два решения «физики» оспаривали в судах, и оба признаны законными. Один из таких случаев — история нашей читательницы, которой инспекторы доначислили более 200 тыс. рублей НДФЛ*. По ее словам, налоговики не искали руководителей однодневок, от которых на ее карту поступали деньги, свидетелей и т. п., а пошли по пути наименьшего сопротивления, доначислив ей НДФЛ. Хотя суд и поддержал татарских налоговиков, вряд ли раскрутка «обналички», подтвержденная лишь памяткой ЦБ РФ, станет массовой. Тем не менее как способ запугать потенциальных «обнальщиков» это может сработать.

 

См. «УНП» № 38, 2011, стр. 16 «История о том, как в банковской карточке инспекторы нашли “обналичку”».

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Внимание! Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль