Лимит наличных в кассе может быть приблизительным

508

«…В феврале организовали новую компанию. Как нам рассчитать лимит остатка наличных в кассе? В частности, какой период времени брать для расчета?..»

Из письма главного бухгалтера Анны Лавровой, г. Санкт-Петербург

Анна, для расчета лимита вы вправе взять ожидаемые показатели за любой период времени – месяц, квартал и т. д.

С 2012 года компании устанавливают лимит остатка наличных в кассе самостоятельно и утверждают его приказом руководителя (п. 1.2 Положения ЦБ РФ от 12.10.11 № 373-П). Для расчета лимита есть две специальные формулы – для тех компаний, у которых есть наличная выручка, и для тех, кто только тратит наличные, а выручку получает по безналу. Ваша компания вправе воспользоваться любой из этих формул. Но обычно спрогнозировать расход наличных проще, чем возможную выручку. Поэтому имеет смысл посчитать лимит по второй формуле: L = R : P × Nn, где L – лимит остатка наличных денег в рублях; R – объем выдачи наличных из кассы; P – расчетный период; а Nn – период времени между днями получения по денежному чеку в банке наличных денег.

В качестве показателя R можно взять сумму, которую компания предполагает выдать из кассы, в качестве Р – любой расчетный период, например месяц или квартал, а в качестве Nn – любое количество дней, но не больше семи. Например, за февраль и март, в которых всего 40 рабочих дней, вы рассчитываете выдать наличными из кассы 220 000 рублей. А снимать деньги с расчетного счета планируете каждые пять дней. Тогда лимит остатка наличных составит 27 500 рублей (220 000 руб. : 40 дн. × 5 дн.).

Если через какое-то время этот лимит перестанет отвечать потребностям вашей компании, это легко исправить. Ведь компания вправе пересматривать его сколько угодно раз (письмо ЦБ РФ от 15.02.12 № 36-3/25).

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль