Лимит наличных в кассе может быть приблизительным

503

«…В феврале организовали новую компанию. Как нам рассчитать лимит остатка наличных в кассе? В частности, какой период времени брать для расчета?..»

Из письма главного бухгалтера Анны Лавровой, г. Санкт-Петербург

Анна, для расчета лимита вы вправе взять ожидаемые показатели за любой период времени – месяц, квартал и т. д.

С 2012 года компании устанавливают лимит остатка наличных в кассе самостоятельно и утверждают его приказом руководителя (п. 1.2 Положения ЦБ РФ от 12.10.11 № 373-П). Для расчета лимита есть две специальные формулы – для тех компаний, у которых есть наличная выручка, и для тех, кто только тратит наличные, а выручку получает по безналу. Ваша компания вправе воспользоваться любой из этих формул. Но обычно спрогнозировать расход наличных проще, чем возможную выручку. Поэтому имеет смысл посчитать лимит по второй формуле: L = R : P × Nn, где L – лимит остатка наличных денег в рублях; R – объем выдачи наличных из кассы; P – расчетный период; а Nn – период времени между днями получения по денежному чеку в банке наличных денег.

В качестве показателя R можно взять сумму, которую компания предполагает выдать из кассы, в качестве Р – любой расчетный период, например месяц или квартал, а в качестве Nn – любое количество дней, но не больше семи. Например, за февраль и март, в которых всего 40 рабочих дней, вы рассчитываете выдать наличными из кассы 220 000 рублей. А снимать деньги с расчетного счета планируете каждые пять дней. Тогда лимит остатка наличных составит 27 500 рублей (220 000 руб. : 40 дн. × 5 дн.).

Если через какое-то время этот лимит перестанет отвечать потребностям вашей компании, это легко исправить. Ведь компания вправе пересматривать его сколько угодно раз (письмо ЦБ РФ от 15.02.12 № 36-3/25).

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Внимание! Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль