Как увязать друг с другом бюджеты подразделений

610

При составлении бюджетов подразделений стоит задача увязать их текущие планы, денежную оценку с целями и задачами всей компании. Сергей Балтин, начальник финансово-экономического отдела ООО «Пластик», рассказал, как это удалось сделать с помощью Excel.

Как увязать друг с другом бюджеты подразделенийСкачать файл с примером.

Ввод данных. Форма организационно-технических мероприятий (ОТМ), расположенная на одноименном листе в файле Excel, состоит из двух блоков. Один заполняет подразделение, другой – финансовая служба. Подразделение вносит наименование мероприятия, на которые нужны деньги из бюджета компании. Они разделены на регулярные (например, «Обеспечение строительно-монтажного участка расходными материалами») и разовые («Текущий ремонт производственного здания»).

Также сами подразделения определяют перечень ресурсов на «языке производства». Речь может идти о материалах для ремонта, услугах и т. д. Подразделения, самостоятельно взаимодействуя с поставщиками, вносят в форму не только стоимость, но и график оплаты потребляемых ресурсов.

Связка данных. Задача финансовой службы – привязать заявленные подразделением ресурсы к соответствующим статьям затрат и движения денежных средств. Прилагаемый к форме лист «Данные для БДР и БДДС» содержит справочники статей. Для удобства их цифровые коды и названия объединены (с помощью функции «СЦЕПИТЬ») в первых двух столбцах листа. Каждому из списков присвоены имена: «СЗ» – статьи затрат и «СДДС» – статьи движения денежных средств. А на листе «Форма ОТМ» в ячейках соответствующих колонок – «Статьи затрат» и «Статья ДДС» – предлагается выбор из сформированных списков. Для этого к ячейкам применяется инструмент «Проверка данных».

После прикрепления ресурсов к бюджетным статьям все планируемые расходы отражаются на листе «Данные для БДР и БДДС» именно в той аналитике, которая используется при составлении бюджетов. Расходы суммируются с помощью функции «СУММЕСЛИ». На листе «Форма ОТМ» программа отыскивает значения расходов по каждой статье, задействованной при реализации мероприятий, складывает их и отражает полученный результат в соответствующей ячейке на листе «Данные для БДР и БДДС».

Так руководитель вместо статей затрат видит четкий план, разбитый по мероприятиям. Соответственно предложение «сократить такую-то статью на 25 процентов» уже не имеет смысла, поскольку можно выбрать конкретные мероприятия для экономии средств.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Внимание! Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль