Что теперь писать в платежках при расчетах с контрагентами. Идеальные примеры

1176

С 1 октября действуют новые правила уплаты НДС, когда компании предоставляют друг другу скидки, оплачивают товар в у. е. или покупают право требования. Во всех этих случаях возникает проблема, что писать в платежке при перечислении оплаты. А главное, какую отразить сумму НДС. Ведь она зачастую не соответствует ни счету-фактуре, ни самому платежу. Налоговики наверняка не упустят случая запросить на проверке пояснения или даже откажут в вычете из-за нестыковок в документах. Специалисты Минфина нам подтвердили, что все расхождения закономерны, но сумма НДС должна быть отражена верно.

Написать правильное назначение платежа и сумму НДС в платежном поручении важно и для отношений с банками. В последнее время они предъявляют повышенные требования к оформлению поручений и могут заблокировать платеж, если их что-то не устраивает. Чтобы этого не случилось, мы привели образцы заполнения в платежках поля «Назначение платежа», согласованные и с Минфином, и с банкирами.

Образец № 1 (фрагмент). Поставщик перечисляет покупателю скидку, руб.

Что теперь писать в платежках при расчетах с контрагентами. Идеальные примеры

По договору поставки в у. е. покупатель перечисляет сумму в рублях по курсу единицы на дату оплаты. Причем базу по НДС продавец определяет на дату отгрузки, а покупатель пересчитывает сумму вычета по курсу на дату принятия товара на учет. По новым правилам при последующей оплате сумму налога у продавца и вычет у покупателя корректировать не надо (п. 4 ст. 153 НК РФ).

Какую писать сумму НДС. В платежке надо записать сумму НДС, соответствующую фактически перечисляемой оплате. То есть с учетом суммовой разницы. Ее считают по ставке 18/118. Это подтвердили в Минфине.

Образец № 2 (фрагмент). Покупатель перечисляет оплату по договору в у. е.

Что теперь писать в платежках при расчетах с контрагентами. Идеальные примеры

По договору поставки в у. е. покупатель перечисляет сумму в рублях по курсу единицы на дату оплаты. Причем базу по НДС продавец определяет на дату отгрузки, а покупатель пересчитывает сумму вычета по курсу на дату принятия товара на учет. По новым правилам при последующей оплате сумму налога у продавца и вычет у покупателя корректировать не надо (п. 4 ст. 153 НК РФ).

Какую писать сумму НДС. В платежке надо записать сумму НДС, соответствующую фактически перечисляемой оплате. То есть с учетом суммовой разницы. Ее считают по ставке 18/118. Это подтвердили в Минфине.

Образец № 3 (фрагмент). Компания перечисляет деньги за уступку права требования, руб.

Что теперь писать в платежках при расчетах с контрагентами. Идеальные примеры

По договору уступки права требования кредитор определяет налоговую базу по НДС на основании статьи 155 НК РФ. С 1 октября НДС надо заплатить, лишь если доход от уступки выше, чем стоимость самого требования или расходы на его приобретение (п. 1 и 2 ст. 155 НК РФ).

Какую писать сумму НДС. За уступку надо перечислить сумму без НДС, если компания выкупила право требования долга по цене ниже или равной его стоимости. А если доход от уступки выше цены требования или расходов на его приобретение, то в платежке надо записать НДС, но только с разницы.

Образец № 4 (фрагмент). Покупатель платит за имущество, купленное на торгах, руб.

Что теперь писать в платежках при расчетах с контрагентами. Идеальные примеры

При покупке имущества компании, которая признана банкротом, покупатель является налоговым агентом по сделке. Доход участник торгов перечисляет за минусом суммы НДС. А сам налог исчисляет расчетным методом, удерживает из выплачиваемых доходов и перечисляет в бюджет отдельным платежным поручением (п. 4.1 ст. 161 НК РФ).

Какую писать сумму НДС. Сумму за имущество покупатель перечисляет без налога. Значит, ее рассчитывать и писать в платежном поручении не требуется.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль