🎉 Блестящее предложение по подписке - скидка и 3 месяца в подарок! >> | ☎ 8 (800) 550-07-98
Газета

На какую сумму верить в долг постоянным покупателям

  • 1 марта 2011
  • 691

Чтобы определить, на какую сумму отгружать товары конкретному клиенту с отсрочкой платежа, сначала нужно рассчитать максимально допустимый размер кредитного лимита по формуле:

Максимальный кредитный лимит по клиенту = Среднемесячный объем продаж клиенту за год × 3.

Иными словами, за максимальный кредитный лимит берется квартальный торговый оборот по клиенту.

Окончательную сумму лимита для конкретного клиента можно рассчитать с учетом балльной оценки его финансового состояния:

Текущий кредит клиенту = Максимальный кредитный лимит по клиенту × Итоговая балльная оценка : 100.

У контрагента потребуется запросить баланс и форму 2 за прошлый отчетный год и за последний отчетный период текущего года. Еще нужна его оборотно-сальдовая ведомость за прошлый год и истекшие месяцы текущего года. Этих данных достаточно, чтобы определить четыре показателя. Максимальная оценка за финансовое состояние в целом – 100 баллов.

Коэффициент текущей ликвидности. Приемлемое значение – от 1 до 2. Это означает, что если все кредиторы клиента потребуют оплаты, то в долгосрочной перспективе он найдет возможность погасить все свои обязательства. Отсюда наивысший балл начисляется покупателю с большим запасом ликвидности (коэффициент равен 2 и выше) – 25 баллов. Если коэффициент находится в диапазоне от 1 до 2 – 13 баллов, до 1 – 0 баллов.

Коэффициент быстрой ликвидности. Он отражает способность компании погасить свои обязательства в краткосрочной перспективе. При значении коэффициента быстрой ликвидности от 0,2 до 0,6 компании присваивается половина баллов от максимально возможного значения. Если же значение коэффициента превышает 0,6 (включительно), то оценка максимальная – 25 баллов.

Коэффициент автономии. Максимальный балл получат организации, у которых собственный капитал составляет более половины валюты баланса. Значение коэффициента ниже 20 процентов свидетельствует о превалировании заемных средств над собственными и высокой степени зависимости от кредиторов, то есть 0 баллов.

Коэффициент прибыльности. Ондолжен быть выше 50 процентов, иначе 0 баллов.

Оценка финансового состояния контрагента

Коэффициент Как рассчитывать Что показывает Как определить балл
Коэффициент текущей ликвидности (Current Ratio) (Оборотные активы — Дебиторская задолженность свыше 12 месяцев) : Краткосрочные обязательства ((с. 290 – с. 230) : с. 690)* Характеризует запас прочности – превышения стоимости ликвидного имущества над обязательствами Максимальный балл – 25. Коэффициент в диапазоне от 2 до 3 – 25 баллов, от 1 до 2 – 13 баллов, менее 1 – 0 баллов
Коэффициент быстрой ликвидности (Оборотные активы – Запасы – НДС – «Дебиторка» свыше 12 месяцев) : Краткосрочные обязательства (с. 290 – с. 210 – с. 220 – с. 230) : с. 690 Раскрывает способность компании выполнять свои краткосрочные обязательства Максимальный балл – 25. От 0,2 до 0,6 – 25 баллов, свыше 0,6 – 13 баллов, до 0,2 – 0 баллов
Коэффициент автономии Капитал и резервы : Активы (с. 490 : с. 300) Долю собственных средств в общем объеме ресурсов компании Максимальный балл – 25. Более 50% – 25 баллов, от 20 до 50% – 13 баллов, менее 20% – 0 баллов
Коэффициент прибыльности Прибыль (убыток) от продаж : Выручка (с. 050 : с. 010) Оценивает эффективность оперативной деятельности компании Максимальный балл – 25. Более 0,8 – 25 баллов, от 0,5 до 0,8 – 13 баллов, менее 0,5 – 0 баллов

Здесь и далее в таблице приведены номера строк бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно, и не займёт много времени, а вы будете в курсе полезной информации, которая нужна Вам для работы.

Рекомендации по теме

Академия "Учет.Налоги.Право"

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

-->

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Пожалуйста, войдите на сайт

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Мы заботимся о качестве материалов на сайте и чтобы защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи и сервисы в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
.... чтобы ознакомиться со сведениями
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.