Быстро оценить ликвидность получится по матричному балансу

996

Матричный баланс – простой и надежный инструмент, позволяющий контролировать ликвидность и платежеспособность своей компании. Он помогает понять, за счет каких пассивов формируется каждая статья активов, достаточно ли собственных источников финансирования и оборотных средств для нормальной работы.

В матричном балансе сначала заполняют итоговые графу и строку. А потом эти суммы распределяют по ячейкам. Пассивы рассматриваются слева направо (от долгосрочных к краткосрочным), активы – сверху вниз (начиная с самых ликвидных). Первая сумма, которую нужно распределить, – 1000 тыс. рублей «Уставного и добавочного капитала» (см. таблицу). Эти деньги полностью уходят на «Основные средства и нематериальные активы». Вписываем 1000 тыс. рублей в ячейку таблицы, находящуюся на пересечении соответствующей графы и строки.

Следующая статья – «Резервный капитал», но так как сумма по ней в нашем примере равна нулю, переходим к «Нераспределенной прибыли». Ее сумма покроет оставшиеся 199 100 тыс. руб. «Основных средств и нематериальных активов» (200 100 тыс. – 1000 тыс. руб.), «Незавершенное строительство» (10 000 тыс. руб.) и «Долгосрочные финансовые вложения вместе с прочими внеборотными активами» (5500 руб.), а также за счет этих средств частично финансируются «Запасы и затраты» 109 400 тыс. руб. (324 000 тыс. – 199 100 тыс. – 10 000 тыс. – 5500 тыс.). И так далее, следуя правилам: пассивы – слева направо, активы – сверху вниз.

В нашем примере основные средства и нематериальные активы обеспечены уставным капиталом и нераспределенной прибылью, значительная часть оборотных активов – собственным капиталом, краткосрочные кредиты и займы – денежными средствами. Таким образом, можно говорить о достаточности собственных оборотных средств и хорошей ликвидности компании.

Матричный баланс на начало отчетного периода*, тыс. руб.

 Быстро оценить ликвидность получится по матричному балансу

В скобках указаны номера строк классического бухгалтерского баланса, которые были использованы для формирования укрупненных статей матричного баланса.

 

Статья подготовлена в сотрудничестве с журналом «Финансовый директор»

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Внимание! Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль