Нам- 25 и мы дарим подарки| 8(800)550-07-98
Газета

Быстро оценить ликвидность получится по матричному балансу

  • 30 ноября 2010
  • 1003

Матричный баланс – простой и надежный инструмент, позволяющий контролировать ликвидность и платежеспособность своей компании. Он помогает понять, за счет каких пассивов формируется каждая статья активов, достаточно ли собственных источников финансирования и оборотных средств для нормальной работы.

В матричном балансе сначала заполняют итоговые графу и строку. А потом эти суммы распределяют по ячейкам. Пассивы рассматриваются слева направо (от долгосрочных к краткосрочным), активы – сверху вниз (начиная с самых ликвидных). Первая сумма, которую нужно распределить, – 1000 тыс. рублей «Уставного и добавочного капитала» (см. таблицу). Эти деньги полностью уходят на «Основные средства и нематериальные активы». Вписываем 1000 тыс. рублей в ячейку таблицы, находящуюся на пересечении соответствующей графы и строки.

Следующая статья – «Резервный капитал», но так как сумма по ней в нашем примере равна нулю, переходим к «Нераспределенной прибыли». Ее сумма покроет оставшиеся 199 100 тыс. руб. «Основных средств и нематериальных активов» (200 100 тыс. – 1000 тыс. руб.), «Незавершенное строительство» (10 000 тыс. руб.) и «Долгосрочные финансовые вложения вместе с прочими внеборотными активами» (5500 руб.), а также за счет этих средств частично финансируются «Запасы и затраты» 109 400 тыс. руб. (324 000 тыс. – 199 100 тыс. – 10 000 тыс. – 5500 тыс.). И так далее, следуя правилам: пассивы – слева направо, активы – сверху вниз.

В нашем примере основные средства и нематериальные активы обеспечены уставным капиталом и нераспределенной прибылью, значительная часть оборотных активов – собственным капиталом, краткосрочные кредиты и займы – денежными средствами. Таким образом, можно говорить о достаточности собственных оборотных средств и хорошей ликвидности компании.

Матричный баланс на начало отчетного периода*, тыс. руб.

 Быстро оценить ликвидность получится по матричному балансу

В скобках указаны номера строк классического бухгалтерского баланса, которые были использованы для формирования укрупненных статей матричного баланса.

 

Статья подготовлена в сотрудничестве с журналом «Финансовый директор»

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно, и не займёт много времени, а вы будете в курсе полезной информации, которая нужна Вам для работы.

Рекомендации по теме

Академия "Учет.Налоги.Право"

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

-->

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
 

Простите, что прерываем чтение:

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... или войти через соц.сети
ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... или войти через соц.сети
Зарегистрироваться

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Мы заботимся о качестве материалов на сайте и чтобы защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи и сервисы в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
.... чтобы ознакомиться со сведениями
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.