Где быстро взять деньги, если банк отказался выдавать кредит

1085
ГЛАВНОЕ В СТАТЬЕ
Проще всего вести учет по беспроцентному займу
При дарении деньги не всегда являются доходом компании

Когда собственных финансов у компании не хватает, встает вопрос о привлечении заемных средств. Банковские кредиты не всегда бывают доступными либо из-за дороговизны, либо если в выдаче кредита отказывает сам банк. Но получить деньги можно не только в кредитной организации. Приводим три самых ходовых способа.

Взять деньги взаймы у учредителя

Самый распространенный способ – взять деньги у учредителя взаймы без процентов. Преимущество этого варианта в простоте налогообложения. Сумма основного долга в составе доходов и расходов при расчете налога на прибыль не учитывается ни у заимодавца, ни у заемщика (подп. 10 п. 1 ст. 251, п. 12 ст. 270 НК РФ). Она также не облагается НДФЛ, так как у учредителя – физлица не возникает дохода. Учитывать в доходах материальную выгоду от экономии на процентах компании-заемщику не надо, поскольку порядок ее определения кодексом не установлен (письмо Минфина России от 02.04.10 № 03-03-06/1/224).

Немного сложнее будет учет, если заем выдан под проценты. В таком случае компания сможет их списать как внереализационные расходы, но только в пределах установленных лимитов (п. 1 ст. 269, подп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ). А учредителю придется заплатить с них налог. Если заем давала компания, то это будет налог на прибыль (п. 6 ст. 250 НК РФ), если физлицо – то НДФЛ (подп. 1 п. 1 ст. 208 НК РФ). В последнем случае налог должен будет удержать именно заемщик как налоговый агент.

Если стороны остановились на беспроцентном займе, то важно написать об этом в договоре. Заем считается беспроцентным, только если в соглашении прямо предусмотрено, что проценты за пользование деньгами компания не платит. Иначе договор считается возмездным, а размер процентов равен ставке рефинансирования на день погашения долга (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

КСТАТИ. Договоры между двумя компаниями или компанией и физлицом всегда следует заключать только в письменной форме (подп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ). Поэтому даже если налогоплательшик получает деньги у собственного учредителя – гражданина, необходимо оформить письменное соглашение.

Заключить договор дарения в пользу компании

Деньги, полученные по договору дарения, компании следует учитывать в составе внереализационных доходов (п. 8 ст. 250 НК РФ). Поэтому дарение денег с точки зрения налогов выгодно, только если доля учредителя в уставном капитале компании превышает 50 процентов. Или, наоборот, доля участия самой компании в уставном капитале организации-учредителя превышает половину вкладов (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ). Тогда платить налог с безвозмездно полученных средств не придется. Однако даритель в любом случае не сможет списать в расходы переданную сумму (п. 16 ст. 270 НК РФ).

Этот вариант рискован еще и потому, что по Гражданскому кодексу дарение между коммерческими компаниями на сумму свыше 3000 рублей запрещено (п. 1 ст. 575 ГК РФ). Так что формально подарить компании деньги может либо учредитель – гражданин, либо организация при условии, что одна из сторон договора является некоммерческой компанией. Конечно, оспаривать законность сделки в суде стороны вряд ли станут, ведь они в ней заинтересованы. А вот инспекторы могут предъявить претензии, хотя Налоговый кодекс дарение между коммерческими компаниями не запрещает, а, наоборот, подробно устанавливает правила налогообложения безвозмездного получения имущества (работ, услуг, имущественных прав).

Получить кредит в банке через работников

На практике встречаются и более оригинальные способы получить деньги, чем заем или дарение от учредителя. Например, когда работники компании берут кредиты в банке на свое имя и передают полученные деньги в кассу работодателя. А он возмещает им расходы на погашение долга и процентов на основании письменного соглашения.

Правда, этот способ не очень дешевый, и к тому же довольно рискованный. Поэтому, по нашему мнению, использовать его стоит в исключительных случаях. Только в суде получится доказать, что выплаченные сотрудникам деньги на погашение процентов по личным кредитам компания может списать как собственные проценты по долговым обязательствам (постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от 30.10.08 № А35-4506/07-С15).

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль