Годовая подписка за 1672 руб/мес. | 8(800)550-07-98
Газета

Платежный календарь: как составить

  • 20 мая 2019
  • 1012

Можно легко избежать текущих проблем с деньгами, если финансовая служба составит платежный календарь. То есть расписание выплат и поступлений денежных средств по дням. Составляют такой календарь, как правило, в пять шагов. Подробнее - в этой статье.

Компания может легко избежать текущих проблем с деньгами, если есть платежный календарь. Так удастся избавиться от ситуации, когда в целом по месяцу у компании с деньгами все в порядке, но в конкретный день нет нужной суммы для оплаты контрагенту или перечисления налогов. Составляют такой календарь, как правило, в пять шагов.

Платежный календарь - это расписание выплат и поступлений денежных средств по дням. 

Производственный календарь на 2020 год >>>

Платежный календарь: как составить

Приведем пошаговую инструкцию по подготовке календаря. 

1. Разработать реестр платежей
  • наименование статьи бюджета(например, зарплата, налоги, закупка товаров и т. д.);
  • источник оплаты, то есть с какого расчетного счета (из какой кассы) будет сделан платеж по заявке;
  • согласование, то есть дополнительный признак, отражающий состояние заявки: согласована или нет;
  • факт исполнения заявки – поле, которое будет содержать пометку о том, оплачена заявка или нет, а также дату платежа.

Все эти данные в совокупности помогут финансовой службе сформировать платежный календарь в зависимости от потребностей компании и контролировать каждую операцию.

2. Спланировать поступления за день. Чтобы спланировать приход денег за день, необходимо все поступления, предусмотренные в бюджете движения средств, разделить на количество рабочих дней в месяце. Полученную цифру заносят в платежный календарь как входящий денежный поток одного дня. При этом лучше заранее определить, какую долю из запланированных к поступлению средств можно направить на оплату тех или иных счетов. Чаще всего это можно определить опытным путем исходя из операций компании или же на основании анализа движения средств по счетам. Более того, в регламенте платежей лучше заранее определить размер остатка средств на счетах, который будет приниматься в расчет при составлении платежного календаря.

А в дополнение ко всему в платежный календарь стоит включить данные о кредитах и займах. В таком случае сведения о финансовых возможностях предприятия в платежном календаре будут представлены максимально полно.

3. Утвердить регламент платежей. Составить платежный календарь на ближайшую неделю не получится, если в компании не утвержден регламент платежей. В нем определяют правила заполнения заявок на платеж от конкретных подразделений организации, порядок согласования заявки с руководством, а также сроки, в которые может быть подана заявка, и время, когда она будет исполнена. С таким регламентом необходимо ознакомить начальников всех отделов. Иначе всегда найдутся руководители подразделений, которые будут требовать немедленно оплатить тот или иной счет.

Самое главное в регламенте определить, как будет проходить заявка, если нарушены сроки ее представления, не превышен ли лимит по бюджетной статье и т. д. (подробнее о контроле за бюджетом по каждой статье в Excel читайте материал на стр. 15). Это будет мотивировать сотрудников жестче следовать документу.

4. Определить очередность платежей. Более оперативно управлять платежами можно, если в каждой заявке соответственно в реестре платежей будет предусмотрен его приоритет и срок оплаты по договору. В ситуации, когда средств компании не хватает для оплаты всех акцептованных заявок, располагая этими данными, руководитель финансовой службы сможет самостоятельно принимать решение о переносе тех или иных выплат на более поздние сроки.

Как правило, в начале погашают долги по зарплате, перед бюджетом, банками. Вторая очередь – ключевые контрагенты. Третья очередь – все остальные платежи.

5. Внести данные в план. После того как платежный календарь составлен, остается его актуализировать, то есть сверить план с фактическим приходом и расходом. Это делают в конце дня на основании выписки из системы «Банк-клиент» и данных по кассе. Вместо плановых данных в календарь вносят сведения о фактически осуществленных оплатах, поступлениях и самое главное – остатках. При необходимости можно предусмотреть возможность ежедневного анализа отклонений плановых значений от фактических.

Есть еще один нюанс, который стоить предусмотреть в вашем платежном календаре. Можно сделать укрупненный план поступлений и выплат с делением по неделям, а не по дням, на ближайший месяц. Это поможет лучше ориентироваться в предстоящих платежах, особенно если какие-то выплаты пришлось перенести из-за нехватки средств.

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно, и не займёт много времени, а вы будете в курсе полезной информации, которая нужна Вам для работы.

Рекомендации по теме

Академия "Учет.Налоги.Право"

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

-->

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:

Простите, что прерываем чтение:

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... или войти через соц.сети
ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... или войти через соц.сети
Зарегистрироваться

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Мы заботимся о качестве материалов на сайте и чтобы защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи и сервисы в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
.... чтобы ознакомиться со сведениями
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
Заказать звонок