Почему учредителей и главбуха осудили еще и за мошенничество с НДС

733

В деле, по которому мы провели собственное расследование , милиция случайно обнаружила, что ранее ОАО «Продукт» дважды обращалось за возмещением НДС на многомиллионные суммы. И дважды ей отказали не только в инспекции, но и в арбитражных судах. Милиционеры решили, что здесь было покушение на мошенничество с НДС, и возбудили уголовное дело.

В чем, по версии следствия, заключалось мошенничество

По версии следствия, чтобы возместить крупную сумму НДС, учредители два раза (в 2003 и 2005 годах) купили производственное оборудование – технологическую линию по производству изделий из слоеного и дрожжевого теста. По документам оплата за него шла векселем, приобретенным в результате цепи сделок по купле-продаже и обмену векселей. А деньги на этот вексель ОАО «Продукт» получило от одного из учредителей, которые он внесен якобы за оплату увеличения уставного капитала. Но следствие посчитало, что все сделки были фиктивными, векселя куплены у однодневок или просто поддельные, а деньги после многократного движения со счета на счет вернулись обратно одному из учредителей. Таким образом, подсчитали следователи, компания пыталась незаконно возместить более 18 млн рублей НДС.

Как доказывали мошенничество с НДС

У компании был исчерпывающий набор документов по сделкам: договор поставки, акт передачи, счет-фактура, товарная накладная, платежные поручения и даже протоколы общего собрания об одобрении крупных сделок общества. Но налоговики отказали в возмещении НДС по большей части из-за того, что использовалась вексельная схема оплаты. Милиция же вышла на реальные компании, у которых ОАО «Продукт» якобы выкупило векселя. Те заявили, что никогда не выпускали этих ценных бумаг. При проверке других владельцев векселей выяснилось, что они много лет не отчитываются, не находятся по юрадресу, не платят налоги. За выводом дело не стало – однодневки.

Кроме того, по версии следствия, в налоговой отчетности и документах по первой сделке стоимость оборудования была гораздо выше, чем оно отражалось в балансе, а по второй сделке купленного по бумагам оборудования у ОАО «Продукт» не было вовсе. В итоге учредителей и главбуха обвинили в покушении на мошенничество с НДС. Именно в покушении, потому что «в случае доведения… преступления до конца бюджету был бы причинен материальный ущерб… в особо крупном размере» (фраза из приговора суда).

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль