Финансовая модель наглядно показывает, как один показатель может изменить весь бюджет

797
ГЛАВНОЕ В СТАТЬЕ
Финансовую модель компании создают в три этапа
Модель лучше создавать с минимальным количеством элементов

Сегодня ситуация на рынках меняется так быстро, что планы компании и ее бюджеты могут устареть еще до того, как их утвердит руководство. Не потерять контроль над деньгами компании поможет финансовая модель, которую несложно создать в Excel.

Как построить финансовую модель

По сути, финансовая модель – это связь между различными операционными и финансовыми планами компании. Например, между планом продаж и закупок и планом по доходам и расходам компании.

Вначале лучше создать модель с минимальным количеством элементов и установить связи общего характера между внешними параметрами (спрос на продукцию, стоимость ресурсов) и внутренними показателями деятельности компании (выручка, затраты, денежные потоки т. д.). А уже потом ее детализировать. Обычно такую финансовую модель строят в три этапа.

Этап 1. План продаж. Отправной точкой для дальнейших расчетов послужит план продаж. Для этого в Excel на одном из листов книги размещают таблицу с планом продаж в денежном выражении. На этом этапе можно поставить предположительную выручку или использовать данные прошлого года. Пока точность не имеет большого значения. Модель впоследствии дорабатывают с учетом аналитических показателей.

Этап 2. Предстоящие расходы. Исходя из объема продаж, определяют размер переменных затрат, например на закупку товара, его доставку, реализацию. В самом общем виде расчет может выглядеть так: долю переменных затрат в выручке прошлого периода умножают на планируемый объем продаж за тот же период времени. Так же учитывают постоянные расходы (арендные платежи, зарплата руководства и т. д.). Но это фиксированные значения.

Этап 3. Сводные планы. Как только в модели сформированы два функциональных плана – продаж и затрат, можно приступать к созданию плана доходов и расходов, а также плана движения денежных средств. Данные в них вносят двумя способами: рассчитывают или извлекают напрямую из операционных или функциональных планов – продаж, затрат и других, например дебиторской задолженности, запасов, производства и пр. В Excel устанавливают ссылки на соответствующую ячейку и страницу. Ручной ввод цифр тут недопустим (за исключением данных о начальных остатках в балансе), иначе модель просто не будет пересчитывать данные.

КСТАТИ. Для сводных планов стоит создать три отдельных листа в Excel, на которых разместить план доходов и расходов, план движения денежных средств и прогнозный баланс.

Зачем детализировать отчеты

На основе всех полученных данных финансовая служба компании может создать прогнозный баланс (см. статью  «Быстрый способ спрогнозировать, какой будет выручка в конце года»). При этом модель потребуется детализировать до показателей, которыми можно управлять на практике. Например, план продаж формировать на основе данных о ценах и объемах реализации с учетом сезонных колебаний спроса, инфляции и других факторов. А также добавить в модель бюджеты дебиторской и кредиторской задолженности, налогов, производства, запасов, закупок и др.

 

Наглядная финансовая модель в файле Excel на примере компании, оказывающей услуги >>

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль