Что учесть при утверждении лимита кассы на 2010 год?

8687

Все ли компании обязаны соблюдать лимит остатка наличных в кассе?

Да, ведь по общему правилу хранить наличные деньги в кассе компания может только в пределах лимита, согласованного с обслуживающим банком. Каких-либо исключений не сделано, следовательно, ограничение по размеру кассового остатка распространяется на все без исключения организации. Причем это условие не зависит от применяемой системы налогообложения.

Обязательно ли ежегодно заново утверждать лимит остатка наличных в кассе?

Это обязательно. Лимит кассового остатка, в пределах которого компания может хранить наличные деньги в кассе, согласовывают с обслуживающим банком ежегодно (п. 2.5 Положения ЦБ РФ от 05.01.98 № 14-П). В этих целях в банк обычно представляют расчет по форме № 0408020. Если компания не согласует с банком лимит кассового остатка, хранящаяся в кассе наличность будет считаться сверхлимитной. То есть, если не утвердить лимит на следующий год, вся хранящаяся в кассе наличность с 1 января 2010 года будет считаться сверхлимитной.

Когда и при каких условиях можно увеличить установленный лимит?

Если у компании в течение года, например, увеличился объем наличной выручки или расходов, изменился режим работы и условия сдачи наличности в банк, можно обратиться в банк с заявлением об изменении размера лимита. То есть компания в течение года может изменить лимит кассового остатка. Иногда порядок изменения лимита и форма письма устанавливаются договором банковского счета. Если установленного образца нет, его можно составить в произвольной форме (п. 2.5 Положения ЦБ РФ от 05.01.98 № 14-П). Однако действовать новый лимит будет только с момента его утверждения банком.

Как определить размер лимита, если у компании есть обособленное подразделение?

Если у подразделения нет самостоятельного баланса и счетов в банке, то лимит остатка определяют для всей организации с учетом этого подразделения. Поэтому в расчет включают данные об их наличной выручке и расходах. Утвержденный банком лимит компания может самостоятельно распределить между подразделениями и главной кассой. Например, приказом руководителя организации, который можно составить в произвольной форме.

Если же подразделение имеет самостоятельный баланс и расчетные счета, то ему обслуживающий его банк устанавливает отдельный лимит кассового остатка. То есть показатели по выручки и расходам такого подразделения при расчете лимита для головного офиса не учитываются.

Как рассчитать лимит вновь созданной организации?

Если организация была создана недавно, то она не сможет рассчитать данные о среднедневной выручке и расходах за предыдущие месяцы. В этом случае в расчете по форме № 0408020 можно написать ожидаемую сумму выручки. И приложить к нему письмо, в котором сказано, что компания планирует вести наличные расчеты.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль