Что сделать, чтобы в конце года расчеты в банке шли без задержек

655
ГЛАВНОЕ В СТАТЬЕ
Лучше предупредить операциониста об очередности платежей
Банк обязан принять все меры, чтобы найти адресата денег

При перечислении денег от клиентов или, наоборот, своих платежей в бюджет или контрагентам случаются в банке некоторые задержки. В принципе ситуация рабочая. Но в преддверии новогодних праздников ее возникновение чувствуется особо остро. Ведь многие компании стремятся подчистить свои долги и получить от своих должников причитающиеся суммы. Мы привели самые распространенные ситуации, когда возможны заминки, и способы, как их быстро решить или вообще не допустить.

СВОИ ПЛАТЕЖИ
БАНК ПЕРЕНЕС ПЛАТЕЖКУ НА СЛЕДУЮЩИЙ ДЕНЬ

Иногда в банковском договоре предусматривают условие о том, что банк имеет право переносить исполнение платежного поручения на следующий день, если оно получено в конце операционного дня. Но такая ситуация может возникнуть, даже если в договоре нет условия об этом. Дело в том, что банк проводит платежи в пределах остатка на счете клиента, учитывая так называемую рейсовость поступления и отправки сумм. Возможна ситуация, что деньги от контрагентов были зачислены на счет клиента последним рейсом, те есть в конце операционного дня, когда банк уже не делает перечислений. Соответственно, даже если платежки принесли утром, банк их исполнит на следующий день.

Как ускорить платеж. Если платеж срочный и должен уйти именно сегодня, лучше попросить операционистку обратить на него особое внимание, чтобы она проследила и отправила его в срок. Спорить с банком после того, как платежное поручение было исполнено позже, бессмысленно. Внести изменение в дату платежа банк не имеет права.

ПЛАТЕЖ ОТ КОНТРАГЕНТА
ДЕНЬГИ НА СЧЕТ НЕ ПОСТУПИЛИ

Компании часто сталкиваются с ситуацией, когда контрагент деньги отправил, а на счете их нет. Зачастую причина одна – плательщик неправильно указал наименование компании-получателя или реквизиты расчетного счета. Поступившие на корсчет банка деньги в этой ситуации зачисляются на счет 47416 (счет до выяснения). При этом банк обязан принять все меры для выяснения адресата платежа и зачисления сумм по назначению. Если банку это не удалось, через пять дней он обязан вернуть деньги в банк отправителя.

Как найти деньги. У контрагента стоит сразу попросить копию платежного поручения на перечисление денег, чтобы проверить, верны ли реквизиты. Если нет, надо чтобы он через свой банк направил в ваш банк письмо об уточнении наименования и реквизитов получателя. Контрагент делать это не обязан. Поэтому, возможно, придется убеждать. Аргумент – его же интересы. Дело в том, что некоторые судьи уже давно считают: платеж по договору считается уплаченным в момент поступления денег на счет кредитора, а не в момент списания денег со счета должника. Если, конечно, договором не предусмотрено иное (постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 30.04.04 № КГ-А40/3316-04). Поэтому в рассматриваемой ситуации есть основания требовать с контрагента неустойку.

Если же реквизиты в платежке правильные, то наверняка задержка случилась уже в вашем банке. Поэтому понадобится обратиться туда с копией поручения. Банк скорее всего попросит написать заявление и приложить к нему копию платежки. В течение нескольких дней деньги, как правило, удается найти.

УПЛАТА НАЛОГОВ
НАЛОГИ УШЛИ В ПОСЛЕДНЮЮ ОЧЕРЕДЬ

Зачастую компании отправляют в банк одновременно несколько платежных поручений: одни – на перечисление налогов, другие – на оплату контрагентам. Если у компании на счете средств для исполнения всех поручений недостаточно, работники банка могут перечислить деньги в том порядке, в каком поручения пришли в банк. И, к примеру, не перечислить средства в бюджет. Однако это неправильно. При исполнении платежных поручений на списание денежных средств со счетов банк, безусловно, должен руководствоваться статьей 855 ГК РФ, устанавливающей разную очередность для платежей в зависимости от названных в платежных поручениях получателей. Налоги и зарплата имеют приоритет над платежами контрагентам.

Как ускорить платеж. Компании достаточно в такой ситуации опять же предупредить операциониста о том, в какой последовательности исполнять поручения. Как правило, банки не спорят.

ДЕНЬГИ НА ЗАРПЛАТУ
БАНК НЕ ВЫДАЕТ ЗАРПЛАТУ БЕЗ УПЛАТЫ НДФЛ

Зачастую банки не выдают наличные деньги на зарплату или не переводят деньги на карточки работников, пока компания не заплатит НДФЛ. Работники банка ссылаются на требования пункта 6 статьи 226 НК РФ. Там сказано, что налоговые агенты обязаны перечислять налог на доходы не позднее дня выдачи зарплаты или ее перевода на карточки. Однако налоговый контроль не входит в полномочия банков. То есть требование незаконно.

Налоговым законодательством установлен только один случай, когда банку запрещено перечислять деньги контрагенту, если не уплачен налог в бюджет. В ситуациях, когда компания платит иностранному контрагенту за услуги, а местом их реализации признается Россия, есть обязанность перечислить НДС (п. 4 ст. 174 НК РФ).

Как ускорить перевод денег. Поскольку требования банка незаконны, можно обратиться к управляющему филиала или головного офиса банка. Вероятнее всего ситуация решится в пользу компании, но рассмотрение жалобы займет несколько дней. Поэтому лучше заранее уточнить в банке, требуется ли платежка на НДФЛ.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль