Нам- 25 и мы дарим подарки| 8(800)550-07-98
Газета

Правду о том, как идут дела у контрагента, раскроет его же баланс

  • 30 марта 2010
  • 1035

Если новый контрагент умалчивает о своем финансовом состоянии, то оценить его реальную платежеспособность можно по балансу.

Если новый контрагент умалчивает о своем финансовом состоянии, то оценить его реальную платежеспособность можно по балансу.

Подготовка к расчетам. Сначала необходимо скорректировать классический баланс. А именно укрупнить статьи и посчитать разницу между суммой на конец и начало периода.

Затем проанализировать каждое изменение в балансе и ответить на вопрос, означает оно поступление денег или их выбытие. Например, снижение остатка готовой продукции говорит о том, что прошла реализация товаров, получена выручка. Сокращение «кредиторки» – компания расплатилась с поставщиками, а значит, деньги выбыли и т. д.

Как рассчитывать. Цифры из аналитического баланса переносят в отчет о движении денежных средств (см. таблицу). Из нашего примера следует, что нераспределенная прибыль контрагента составила 10 540 тыс. рублей. Прочие внеоборотные активы выросли на 1990 тыс. рублей. Товара было продано на 2000 тыс. рублей. А уменьшение по статье «Основные средства» на 5000 тыс. рублей скорее всего означает начисление амортизации. В сумме получится, что в компанию поступило 17 590 тыс. рублей.

Выбытием денежных средств будут выросшие за отчетный период статьи актива баланса «Прочие внеоборотные активы», «Сырье и материалы», «Незавершенное производство», «Дебиторская задолженность» и статья пассива «Кредиторская задолженность». Они со знаком минус. Таким образом, за отчетный период выбыло 33 590 тыс. рублей. Разница между притоком и оттоком – 16 000 тыс. рублей.

В анализируемый период у контрагента произошел отток денег на 19 010 тыс. рублей. Это было связано с увеличением «дебиторки», запасов сырья, материалов и незавершенного производства. Полученной прибыли не хватило для финансирования деятельности. Характеристики не самые лучшие, поэтому работать с таким контрагентом стоит с осторожностью.

Правду о том, как идут дела у контрагента, раскроет его же балансУдобная таблица Excel, которая по вашим данным рассчитает аналитический баланс и отчет о движении денежных средств.

Отчет о движении денежных средств

№ п/п Показатель Сумма, тыс. руб.
1 Прибыль отчетного периода 10 540
2 Операционные потоки:  
3 повышение дебиторской задолженности –11 000
4 снижение товарных запасов 2000
5 увеличение сырья и материалов –10 000
6 рост незавершенного производства –5400
7 сокращение прочих оборотных активов 50
8 сокращение кредиторской задолженно –5200
9 уменьшение прочих обязательств 0
10 Чистый операционный денежный поток (сумма стр. 1, 3–9) –19 010
11 Инвестиционные потоки:  
12 уменьшение основных средств 5000
13 уменьшение финансовых вложений 0
14 увеличение прочих внеоборотных активов –1990
15 Всего вложено в инвестиции< (сумма стр. 12–14) 3010
16 Потоки финансирования:  
17 уменьшение кредитов и займов 0
18 уменьшение капитала 0
19 Всего чистые потоки финансирования (сумма стр. 17, 18) 0
20 Изменение остатка денежных средств (сумма стр. 10, 15, 19) –16 000

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно, и не займёт много времени, а вы будете в курсе полезной информации, которая нужна Вам для работы.

Рекомендации по теме

Академия "Учет.Налоги.Право"

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

-->

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... или войти через соц.сети
Зарегистрироваться
×
 

Простите, что прерываем чтение:

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... или войти через соц.сети
ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Мы заботимся о качестве материалов на сайте и чтобы защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи и сервисы в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
.... чтобы ознакомиться со сведениями
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.