За уклонение от НДС осудили «неофициального» бухгалтера

813
ГЛАВНОЕ В СТАТЬЕ
Основным доказательством обвинения стали записи телефонных переговоров
Отсутствие подписи на отчетности – не панацея от уголовной ответственности

Недавно в Астраханской области заново начался суд по громкому уголовному делу об уклонении от уплаты налогов. Список обвиняемых для налогового дела необычайно велик – их семь: два генеральных директора, замдиректора, финансовый директор, главбух и еще двое людей. Одного посчитали организатором всей схемы с обналичкой. А в пособничестве обвинили женщину, которая готовила для него бухгалтерские документы. Ни отчетность, ни другие бумаги не подписывала. И вообще официально на «владельца» однодневок не работала. Но это не помешало суду вынести обвинительный приговор.

Центральным доказательством обвинения стала телефонная прослушка

Суть обвинения: две компании, которые занимались приемом лома черных металлов, металлоконструкций и их переработкой, по версии обвинения недоплатили государству НДС на общую сумму более 12 млн рублей. Получилось это, по мнению следствия, благодаря услугам одного из обвиняемых, организатора схемы. Он зарегистрировал однодневки, благодаря фиктивным договорам с которыми компании получали вычеты. Он же обеспечил обналичку (подробнее о схеме см. материал внизу страницы 15).

Примечательно, что налоговая инспекция не замечала никаких нарушений в работе компаний. Камеральные проверки проходили без сучка и задоринки. По утверждениям следователей, об уклонении от уплаты налогов они узнали по своим «оперативным источникам». Мол, они уже давно следили за деятельностью «владельца» однодневок (30 лет, женат, имеет двоих детей). В числе прочего – прослушивали все его телефонные переговоры. Через них и вышли на сотрудников компаний, которые прибегли к услугам по обналичиванию. Эти самые телефонные переговоры стали центральным доказательством обвинения.

ИЗ ОБВИНИТЕЛЬНОГО ЗАКЛЮЧЕНИЯ. Расшифровка телефонных переговоров генерального директора одной из компаний и «владельца» однодневок: «Проверки? – Да, потихоньку отбрыкиваемся <…>. Пятьсот на «Снабжение» (одна из фиктивных компаний. – Примеч.ред.), пятьсот на новую фирму. – А можно на «Снабжение» не кидать сегодня, а то у меня много скопилось? – Хорошо. – Тогда на новую кидайте пятьсот. – Хорошо, а на «Снабжение»? – На «Снабжение» завтра скинете тогда. – Давай я сегодня кину, а ты попозже. – Хорошо. Давайте. – Или давай я на новую кину, а завтра еще на новую кину. – Лучше так».

Другим доказательством стали печати фиктивных организаций, обнаруженные милиционерами под балконами квартиры «владельца» однодневок. Оперативники утверждают, что он открыл им дверь не сразу – успел выбросить печати и сжечь всю финансовую документацию. Печати однодневок милиционеры обнаружили также в его гараже и на складах организации, которой руководила его мать. К делу также подшили показания подставных директоров и учредителей: они либо в принципе ничего не подозревали о руководимых ими компаниях, либо предоставили свои паспорта незнакомым людям за деньги. В деле фигурируют слова реальных поставщиков лома металла – физических лиц: они утверждают, что поставки практически никогда не оформлялись. Большинство сотрудников обеих компаний, непосредственно занимающихся приемом лома, заявили в суде, что никогда не получали металл от организаций, с которыми были по бумагам заключены договоры, дающие право на вычеты.

За что привлекли сотрудников финансовых отделов

Следствие считает, что не только директорам, но и руководителям финансовых служб было известно о незаконных налоговых схемах. Избежать подозрений в свой адрес удалось главбуху лишь одной из компаний. По должностной инструкции она работала только с покупателями, ведала расчетным счетом в банке и кассой. Всеми остальными документами, в том числе и договорами с поставщиками, занималась финансовый директор (31 год, замужем, воспитывает двоих детей) – ее и привлекли к ответственности. «Она ведь просто принимала к отчетности уже готовые документы, сама ничего не изготавливала. Непонятно, в чем ее вина и по каким критериям судят о виновности или невиновности обвиняемых в этом деле», – возмущался адвокат финансового директора Петр Давыдов.

Против главбуха другой компании (30 лет, одна воспитывает ребенка) обвинительный приговор вынесли. По мнению следователей, она не могла не знать об обналичке в том числе и потому, что раньше работала у самого организатора схемы – «владельца» однодневок. Именно она, если верить материалам дела, порекомендовала ему третьего финансового специалиста, пострадавшего в этой истории.

Как под суд попала «неофициальный» бухгалтер

Бухгалтер однодневок (38 лет, одна воспитывает ребенка) официально не трудоустраивалась. Она просто помогала вести бухгалтерию двух организаций – тех самых однодневок. Она полагала, что организации занимались комиссионной торговлей, и составляла счета-фактуры, накладные, относила в банк платежки. Неофициально получала вознаграждение – 8 тыс. рублей. В числе прочего она исправно составляла налоговую отчетность – по данным, которые ей сообщал ее работодатель. По ее словам, отсылала декларации в инспекцию. Но Николай Горбунцов, помощник прокурора и государственный обвинитель по этому делу, рассказал, что, по его сведениям, отчетность приходила вовсе не в налоговую, а в юридическую фирму, с помощью которой были в свое время зарегистрированы пресловутые однодневки.

Гособвинитель уверен, что бухгалтер подозревала о махинациях – по его словам, она сама в этом призналась во время следствия. Мол, нередко ее работодатель просил ставить в платежках номера различных договоров, которые потом так и не привозил. Деньги со счетов организаций требовал перечислять в адрес неких московских фирм сразу же в день поступления. И когда не было реквизитов договора для таких операций, предлагал вписать любые цифры, а «в случае чего» потом их исправить.

Обвинение и защита не сдаются

В марте этого года Кировский районный суд Астрахани уже вынес решение, приговорив всех обвиняемых к штрафам в несколько сотен тысяч рублей, а «владельца» подставных компаний – еще и к условному лишению свободы. Однако в конце мая областной суд признал приговор чрезмерно мягким и дело вернули на новое рассмотрение. «В принципе мы не настаиваем на суровом наказании сотрудников финансовых отделов. Для нас главное – добиться действенного наказания для организатора», – говорит Николай Горбунцов. По словам адвоката Петра Давыдова, защитники сделают все возможное и дойдут до самых высших судебных инстанций для того, чтобы доказать невиновность своих подсудимых.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль