Как управляют деньгами «дочек» при помощи банка

358
Когда нет централизованного управления деньгами всех дочерних компаний, часто случается так: у одних «дочек» – существенные остатки средств на счетах, другие привлекают дорогие кредиты. Для группы компаний в целом это увеличение затрат на обслуживание займов.
ГЛАВНОЕ В СТАТЬЕ
Управление деньгами «дочек» через банк сэкономит затраты
Если «дочка» захочет превысить лимит, банк сообщит в головной офис

Когда нет централизованного управления деньгами всех дочерних компаний, часто случается так: у одних «дочек» – существенные остатки средств на счетах, другие привлекают дорогие кредиты. Для группы компаний в целом это увеличение затрат на обслуживание займов. Решить подобную проблему за счет создания единого казначейства в управляющей компании холдинга удается далеко не всегда – необходимы on-line информация об остатках на счетах группы, система прохождения платежей, разработанные процедуры перемещения средств между предприятиями. Более простой вариант – воспользоваться специальными решениями, которые предлагают сегодня банки. Например, инструментом Zero-Balansing («Нулевой остаток»).

Работает это так. Все компании группы открывают расчетные счета в одном и том же обслуживающем банке. На одном из них (мастер-счете) консолидируются все остатки средств группы в конце рабочего дня. Остальные счета называются «участвующими» и на них остаток средств в начале каждого рабочего дня равен нулю. Если одной из компаний надо провести платеж, банк перечисляет требуемую сумму автоматически с мастерсчета. При этом в договоре с банком указываются дневные лимиты платежей по каждой «дочке». Если компания исчерпала свой лимит, но при этом направила в банк очередную платежку, банк согласует эту операцию с головной компанией, на которую открыт мастер-счет.

За предоставление этой услуги банк единовременно списывает с мастер-счета комиссию за подключение в размере около 700 долларов (с учетом НДС). По всем участвующим счетам ежедневно начисляется комиссия – около 40 долларов (НДС не облагается). Расценки могут варьироваться в зависимости от выбранного банка.

НА ЦИФРАХ. Группа из четырех компаний держит счета в разных банках, где на конец дня формируются кредитовые (на счете размещены деньги компании) и дебетовые (к счету открыт непогашенный овердрафт) остатки. Банки начисляют компаниям процент за положительный остаток на счете и списывают деньги за предоставление овердрафта (см. таблицу).

Если бы компании группы имели такие же остатки на счетах в одном банке и пользовались Zero Balansing, итоговый кредитовый остаток на мастер-счете был бы равен 1 000 000 руб. (1 000 000 + + 2 000 000 – 1 000 000 – 1 000 000).

Даже если бы компания воспользовалась услугами банка компании А, в котором самая высокая процентная ставка по овердрафтам и самая низкая по остатку средств на счете, то банк начислил бы проценты на остаток 54,79 руб. (1 000 000 руб. x 2%/ 365). Экономия за день составила бы 8273,97 руб. (8 219,18 + 54,79).

 

 

Отчет об остатках по счетам группы и начисленным процентам

Компания группы Установленные банками ставки, % годовых Остаток по счету на конец дня, руб. Проценты к начислению (уплате) за день ((Остаток по счету x Процентная ставка) : 365), руб.
по предоставленным овердрафтам (дебетовый остаток) по остаткам средств компании на расчетном счете (кредитовый остаток) дебетовый кредитовый
А 9 2   1 000 000 5479,45
Б 7 3 1 000 000   –19 178,08
В 8 5   2 000 000 27 397,26
Г 8 3 1 000 000   –21 917,81
Итого         –8219,18

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль