Как проверить благонадежность контрагента

17223
Проверка благонадежности контрагента должна включать получение данных о постановке контрагента на учет в налоговой, сведений о нем из ЕГРЮЛ, использование информации о деятельности контрагента из официальных источников, а также подтверждение полномочий его представителя.

Чиновники из Минфина в ответе на частный запрос рассказали, какие меры стоит предпринять компании, чтобы проверить налоговую добросовестность будущего партнера (письмо от 10.04.09 № 03-02-07/1-177). Такая проверка должна включать получение данных о постановке контрагента на учет в налоговой, сведений о нем из ЕГРЮЛ, использование информации о деятельности контрагента из официальных источников, а также подтверждение полномочий его представителя.

Доказательства того, что все меры были предприняты, помогут защититься от обвинений инспекторов в заведомом сотрудничестве с недобросовестными контрагентами, доказать свою осмотрительность при выборе поставщиков. Заметим, что сейчас проверка контрагента как никогда актуальна - в сложной экономической ситуации повышается опасность столкнуться с недобросовестными партнерами.

Итак, что рекомендует Минфин.

Проверка контрагента. Пошаговая инструкция

Получить копию ИНН контрагента

Минфин рекомендует первым делом получить от потенциального контрагента копию свидетельства о его постановке на учет в налоговой, заверенную печатью и подписью руководителя. От себя добавим, что есть быстрый способ удостовериться в подлинности ИНН контрагента - на сайте ФНС www.nalog.ru. Там в разделе «online сервисы» есть «сведения из ЕГРЮЛ (публикация)». Этот сервис позволяет быстро убедиться, есть ли такой ИНН и какой компании он принадлежит.

Проверить сведения о контрагенте в ЕГРЮЛ

Проверить, что контрагент есть в ЕГРЮЛ,можно на том же сайте Федеральной налоговой службы. Тут же на сайте или в налоговой инспекции можно заказать официальную выписку из реестра. В Минфине пояснили, что выписка должна быть относительно свежей – датирована не позднее чем за две-три недели до заключения сделки с партнером.

Есть судебные решения, в которых инспекторам удавалось доказать получение компанией необоснованной выгоды при совершении сделок с фирмами-однодневками, хотя у нее имелись сведения о контрагенте из ЕГРЮЛ (постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 24.03.2009 № А19-7517/08-51-Ф02-1001/09). Судьи посчитали, что данные реестра «носят справочный характер» и только лишь по ним нельзя делать вывод о благонадежности партнера.

Получить документ, подтверждающий полномочия представителя

В комментируемом письме сказано, что компании при заключении сделки необходимо получить от представителя контрагента доверенность или другой подтверждающий полномочия документ, например решение участников о назначении директора. В Минфине нам сообщили, что достаточно будет и копии такого документа, заверенной печатью и подписью директора компании-партнера.

Использовать официальные источники о деятельности контрагента

Самый малопонятный критерий, который Минфин назвал в своем письме, - это использование информации о деятельности контрагента «из официальных источников». Как нам пояснили чиновники в устной беседе, под такими сведениями понимаются данные из публикаций в СМИ и интернете. В первую очередь, конечно, сайт ФНС и его «черные списки» (к примеру, адреса «массовой регистрации» и список дисквалифицированных директоров). Конечно, этими источниками информации пренебрегать не стоит. Но с точки зрения налоговых рисков у них есть недостаток: он не дает достоверных доказательств того, что контрагента действительно проверяли.

Как вы проверяете добросовестность контрагента?

Как проверить благонадежность контрагента

7% – Заказываем в инспекции выписку из ЕГРЮЛ
21% –Требуем копию устава с отметками налоговой и доверенность представителя
7% – Проверяем, не состоит ли партнер в «черных списках» на сайте ФНС
6% – Предлагаем гендиректору контрагента личную встречу, если отказывается – сделку отменяем
25% – Не ограничиваемся только одним способом, проверяем разными
34% – Никак не проверяем

Источник: опрос на сайтах www.gazeta-unp.ru и www.glavbukh.ru

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль