Как проверить благонадежность контрагента

17131
Проверка благонадежности контрагента должна включать получение данных о постановке контрагента на учет в налоговой, сведений о нем из ЕГРЮЛ, использование информации о деятельности контрагента из официальных источников, а также подтверждение полномочий его представителя.

Чиновники из Минфина в ответе на частный запрос рассказали, какие меры стоит предпринять компании, чтобы проверить налоговую добросовестность будущего партнера (письмо от 10.04.09 № 03-02-07/1-177). Такая проверка должна включать получение данных о постановке контрагента на учет в налоговой, сведений о нем из ЕГРЮЛ, использование информации о деятельности контрагента из официальных источников, а также подтверждение полномочий его представителя.

Доказательства того, что все меры были предприняты, помогут защититься от обвинений инспекторов в заведомом сотрудничестве с недобросовестными контрагентами, доказать свою осмотрительность при выборе поставщиков. Заметим, что сейчас проверка контрагента как никогда актуальна - в сложной экономической ситуации повышается опасность столкнуться с недобросовестными партнерами.

Итак, что рекомендует Минфин.

Проверка контрагента. Пошаговая инструкция

Получить копию ИНН контрагента

Минфин рекомендует первым делом получить от потенциального контрагента копию свидетельства о его постановке на учет в налоговой, заверенную печатью и подписью руководителя. От себя добавим, что есть быстрый способ удостовериться в подлинности ИНН контрагента - на сайте ФНС www.nalog.ru. Там в разделе «online сервисы» есть «сведения из ЕГРЮЛ (публикация)». Этот сервис позволяет быстро убедиться, есть ли такой ИНН и какой компании он принадлежит.

Проверить сведения о контрагенте в ЕГРЮЛ

Проверить, что контрагент есть в ЕГРЮЛ,можно на том же сайте Федеральной налоговой службы. Тут же на сайте или в налоговой инспекции можно заказать официальную выписку из реестра. В Минфине пояснили, что выписка должна быть относительно свежей – датирована не позднее чем за две-три недели до заключения сделки с партнером.

Есть судебные решения, в которых инспекторам удавалось доказать получение компанией необоснованной выгоды при совершении сделок с фирмами-однодневками, хотя у нее имелись сведения о контрагенте из ЕГРЮЛ (постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 24.03.2009 № А19-7517/08-51-Ф02-1001/09). Судьи посчитали, что данные реестра «носят справочный характер» и только лишь по ним нельзя делать вывод о благонадежности партнера.

Получить документ, подтверждающий полномочия представителя

В комментируемом письме сказано, что компании при заключении сделки необходимо получить от представителя контрагента доверенность или другой подтверждающий полномочия документ, например решение участников о назначении директора. В Минфине нам сообщили, что достаточно будет и копии такого документа, заверенной печатью и подписью директора компании-партнера.

Использовать официальные источники о деятельности контрагента

Самый малопонятный критерий, который Минфин назвал в своем письме, - это использование информации о деятельности контрагента «из официальных источников». Как нам пояснили чиновники в устной беседе, под такими сведениями понимаются данные из публикаций в СМИ и интернете. В первую очередь, конечно, сайт ФНС и его «черные списки» (к примеру, адреса «массовой регистрации» и список дисквалифицированных директоров). Конечно, этими источниками информации пренебрегать не стоит. Но с точки зрения налоговых рисков у них есть недостаток: он не дает достоверных доказательств того, что контрагента действительно проверяли.

Как вы проверяете добросовестность контрагента?

Как проверить благонадежность контрагента

7% – Заказываем в инспекции выписку из ЕГРЮЛ
21% –Требуем копию устава с отметками налоговой и доверенность представителя
7% – Проверяем, не состоит ли партнер в «черных списках» на сайте ФНС
6% – Предлагаем гендиректору контрагента личную встречу, если отказывается – сделку отменяем
25% – Не ограничиваемся только одним способом, проверяем разными
34% – Никак не проверяем

Источник: опрос на сайтах www.gazeta-unp.ru и www.glavbukh.ru

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль